Ваша стратегія IRA на 2026 рік: розуміння, коли ви не можете отримати цю податкову знижку

Бар’єр, заснований на доході, для відрахування внесків до вашої IRA

Планування пенсійних заощаджень має податковий аспект, який більшість людей прагнуть використати: внесення грошей до традиційної IRA та їхнє списання з оподатковуваного доходу. Це миттєве податкове послаблення здається чудовим, особливо коли воно призводить до більшого повернення податків. Але ось у чому справа — якщо ви високий дохідник і маєте доступ до пенсійних планів на роботі, IRS може заблокувати вам можливість відраховувати внески до IRA, незалежно від того, скільки ви фактично внесли.

Обмеження залежить від двох факторів: рівня вашого доходу та того, чи класифікуєтеся ви як «активний учасник» у пенсійному плані, спонсорованому роботодавцем, наприклад, 401(k). Не всі стикаються з цим обмеженням, але для тих, хто так — розуміння правил зараз може врятувати вас від податкових несподіванок у 2026 році.

Хто потрапляє під обмеження на відрахування?

Ви вважаєтеся активним учасником, якщо ваш роботодавець вносить гроші на ваш рахунок — через відрахування з зарплати до 401(k), співвідповідності роботодавця або подібні механізми. Якщо ви в цій ситуації, вам загрожують обмеження на відрахування традиційних внесків до IRA залежно від доходу.

Ось розподіл на 2026 рік:

Якщо ви один і є активним учасником: Ви можете відраховувати повну річну межу ($7,500 для тих, хто молодший 50) років, при доході до $81,000. Від $81,000 до $91,000 ваше відрахування поступово зменшується. Понад $91,000, вам повністю заборонено відраховувати будь-які внески до IRA.

Якщо ви одружені, подаєте спільну декларацію і є активним учасником: Повне відрахування застосовується до доходу сім’ї до $129,000. Вікно зменшення — від $129,000 до $149,000, і ви повністю втрачаєте право на відрахування понад $149,000.

Якщо ви одружені і ваш чоловік/дружина є активним учасником, а ви — ні: Межі більш щедрі — повне відрахування до $242,000, зменшення від $242,000 до $252,000, і повна заборона понад $252,000. Цей сценарій важливий для пар із одним високим доходом у плані на роботі і одним без.

Для більшості працюючих американців із нижчими та середніми доходами ці пороги не створюють практичних проблем. Ви й надалі зможете відраховувати всі свої внески до IRA без турбот про обмеження.

Шлях до нерозрахункової IRA: чи варто його розглядати?

Якщо ваш дохід підштовхує вас до зони зменшення або за її межі, вас не позбавляють можливості повністю внести внески до традиційної IRA. Ви все ще можете внести до межі — просто не отримаєте цього початкового податкового знижки. Це називається нерозрахункові внески до IRA, і вони мають податкові нюанси, які варто зрозуміти.

Коли ви робите нерозрахункові внески, ви зобов’язані сплатити податки з них у рік внесення — що зменшує будь-яке повернення податків. Однак, заробітки всередині рахунку зростають із відстрочкою оподаткування. Ви не платите податки на зростання інвестицій до моменту зняття коштів, а коли знімаєте нерозрахункову частину, ця сума звільнена від податків.

Тут виникає складність: IRS розглядає зняття з традиційної IRA як суміш. Якщо у вас $100,000 у традиційній IRA і $10,000 з них — нерозрахункові внески, будь-яке зняття вважається 10% безподатковим (з нерозрахункової частини) і 90% оподатковуваним (з доходів/зростання). Це правило «пропорційного розподілу» означає, що ви не можете вибірково знімати гроші; IRS робить цю математику за вас.

Вивчення альтернатив, якщо відрахування до традиційної IRA недоступні

Якщо вам заборонено відраховувати внески до традиційної IRA, є інші стратегії, які варто розглянути:

Шлях Roth IRA: Якщо ваш дохід дозволяє, Roth IRA дозволяє вносити післяоподаткові гроші. Перевага: усі майбутні зростання і зняття — без податків, коли вам виповниться 59½ років і ви триматимете рахунок щонайменше п’ять років. На відміну від нерозрахункових внесків до традиційної IRA, внески до Roth можна знімати без штрафів і податків у будь-який час, що дає більшу гнучкість.

Максимізуйте внески у план на роботі: Ваш план 401(k) або подібний може пропонувати вищі ліміти внесків, ніж IRA, і гроші йдуть до нього до оподаткування незалежно від доходу. Ви можете зберегти значно більше у податково-привілейованому просторі через план на роботі, ніж через традиційну IRA, хоча високі доходи все ж мають обмеження на деякі типи планів.

Консультація щодо вашої конкретної ситуації: Податкове програмне забезпечення розрахує точну суму відрахувань у 2026 році під час подання декларації, але попередня оцінка від бухгалтера допоможе вам прийняти стратегічні рішення щодо пріоритетів у пенсійних заощадженнях.

Підсумок: не варто автоматично вважати, що ви можете відрахувати внески до IRA у 2026 році. Якщо ви активний учасник плану на роботі, порівняйте очікуваний дохід із зонами зменшення. Для тих, хто потрапляє у зону зменшення або повністю заблоковані — нерозрахункові внески все ще можливі, але Roth IRA і плани на роботі часто дають кращі податкові результати. Плануйте заздалегідь, і ви уникнете неприємних сюрпризів у час подання податкової декларації.