Розуміння основ виведення коштів з Roth IRA: що повинен знати кожен інвестор

Roth IRA відрізняються від традиційних пенсійних рахунків тим, що вони перевертають податкову структуру з ніг на голову. У той час як плани 401(k) та традиційні IRA дозволяють вам відраховувати внески заздалегідь, рахунки Roth вимагають післяподаткових внесків. В чому торгівля? Ваші інвестиційні прибутки накопичуються без податків, і саме тут з’являється справжня перевага. Однак таке інше оподаткування створює принципово інший набір правил доступу, які інвестори повинні розуміти, щоб уникнути дорогих помилок.

Основи: внески проти доходів — чому це важливо

Перш ніж зануритися у нюанси зняття, важливо усвідомити, що IRS дуже по-різному ставиться до ваших внесків у Roth IRA та ваших інвестиційних прибутків. Коли ви знімаєте самі внески у Roth IRA (гроші, які ви безпосередньо внесли), ви просто повертаєте долари, на які вже сплатили податки на доходи. Це означає, що зняття внесків не несе податкового зобов’язання і штрафів, незалежно від вашого віку або того, скільки часу рахунок був відкритий.

Розрізнення стає критичним, коли ви враховуєте загальний рахунок. Уявіть, що ви внесли 6000 доларів і побачили, як вони виросли до 10 000 доларів через ринкові прибутки — ці 4000 доларів становлять доходи. Якщо вам потрібно отримати 8000 доларів із цих 10 000, IRS використовує певну пріоритетну систему: спершу знімаються ваші 6000 доларів внесків, і лише потім торкаються 2000 доларів доходів. Це правило порядку захищає ваш основний капітал і відтерміновує оподаткування інвестиційних прибутків якомога довше.

П’ятирічний бар’єр: критичний термін для інвестиційних прибутків

Ось де більшість власників Roth IRA потрапляють у пастку. Якщо ви хочете отримати доступ до своїх інвестиційних прибутків без штрафів і без сплати податків на доходи, ви повинні подолати два одночасні бар’єри: досягти віку 59½ років і почекати щонайменше п’ять років з дати першого внеску. На відміну від правила внесків, обидві умови мають бути виконані.

П’ятирічний відлік не базується на даті внеску — він починається з 1 січня року, коли ви зробили цей початковий внесок. Термін починається з 1 січня року, коли ви зробили цей перший внесок. Тому, якщо ви внесли 1 червня 2022 року, ваш п’ятирічний період закінчиться 1 січня 2027 року. Це важливо, оскільки багато людей роблять додаткові внески або backdoor Roth конверсії після відкриття рахунку, але ці дії не перезапускають годинник.

Ще один нюанс: ви можете робити внески за попередній податковий рік до 15 квітня поточного року. Ця гнучкість у часі може змінити момент офіційного відкриття вашого п’ятирічного вікна, тому деякі інвестори стратегічно використовують цей період.

Винятки з правил: коли IRS робить винятки

IRS розуміє, що жорсткі правила не підходять для кожної життєвої ситуації, тому воно передбачило кваліфіковані зняття — виведення коштів, що обходять обкладення податками і штрафом за раннє зняття у 10%, коли ви виконаєте п’ятирічну вимогу. Ці схвалені сценарії включають:

• Зняття після досягнення 59½ років
• Виплати після вашої смерті (для бенефіціарів)
• Фінансування першої покупки житла (обмежено 10 000 доларів за все життя)
• Гроші, зняті через постійну інвалідність

Крім цього, існують некваліфіковані зняття у сіру зону. Ви іноді можете отримати кошти без штрафу у випадках особливих труднощів без сплати штрафу у 10%, хоча податки все одно можуть застосовуватися:

• Неоплачений медичний рахунок, що перевищує 17,5% вашого скоригованого валового доходу
• Страхові внески на медичне страхування після втрати роботи
• Витрати на усиновлення і народження до 5000 доларів
• Надзвичайні ситуації або накладення IRS можуть дозволити безштрафний доступ

Загалом: розуміння, як знімати внески у Roth IRA і доходи, дотримання п’ятирічного терміну і знання, які винятки застосовні до вашої ситуації, можуть заощадити вам тисячі в непотрібних податках і штрафах. Більшість інвесторів виграють, плануючи свою стратегію зняття пенсійних коштів заздалегідь.