Крипто податкові відрахування: збори, збитки та витрати на видобуток пояснені

Крипто користувачі можуть зменшити податкові рахунки, відраховуючи допустимі збори, інструменти та експлуатаційні витрати, стратегічно реалізуючи збитки, а також використовуючи довгострокове утримування та donations для зменшення оподатковуваних прибутків, відповідно до правил юрисдикції та вимог до документації.

Резюме

• Індивідуальні трейдери можуть вираховувати витрати на торгівлю, газ, та комісії за переказ, а також витрати на податкове та портфельне програмне забезпечення, професійні консультації та інструменти безпеки, які використовуються для управління Крипто.
• Майнери, валідатори та крипто-бізнес можуть часто відраховувати витрати на електрику, обладнання, амортизацію, інтернет, охолодження, маркетинг, юридичні та комплаєнс-витрати, пов'язані з діяльністю, що приносить дохід.
• Капітальні збитки можуть компенсувати прибутки, в той час як тактики, такі як збір збитків для податкових цілей, утримування на тривалий термін, благодійні пожертвування та забезпечені кредити, допомагають оптимізувати податкові результати крипто відповідно до місцевих правил.

Користувачі криптоактивів стикаються з податковими зобов'язаннями щодо прибутків, отриманих від діяльності з цифровими активами, при цьому податкові органи пропонують різні відрахування, які можуть зменшити загальну податкову відповідальність відповідно до податкових норм у основних юрисдикціях.

Податкові органи дозволяють платникам податків вираховувати певні витрати, пов'язані з управлінням або отриманням цифрових активів, з їх оподатковуваного доходу, відповідно до вказівок Служби внутрішніх доходів (IRS) у Сполучених Штатах та Податкової служби Його Величності (HMRC) у Великій Британії. Обидва агентства класифікують криптовалюти як власність або акції, що робить витрати, пов'язані з придбанням або захистом таких активів, потенційно вираховуваними.

Доступні відрахування варіюються в залежності від діяльності платника податків на ринку криптовалют, при цьому різні категорії застосовуються до майнерів, валідаторів, трейдерів, інвесторів та бізнесу.

Витрати для окремих трейдерів та інвесторів

Індивідуальні платники податків, які купують, продають і утримують цифрові активи для особистого використання, можуть часто відраховувати комісійні збори за транзакції, включаючи витрати на купівлю, продаж, обмін і передачу криптоактивів на біржах, особистих гаманцях та децентралізованих додатках, відповідно до податкових рекомендацій. До них відносяться газові збори в блокчейн-мережах та торгові збори.

Витрати на підписку на програмне забезпечення для відстеження портфелів або інструменти, які відстежують діяльність Крипто для ведення обліку або розрахунку прибутків і збитків, можуть підпадати під категорію витрат, що підлягають вирахуванню. Прикладами є програмне забезпечення для податку на Крипто, таке як Koinly та CoinTracker.

Професійні послуги, включаючи гонорари, сплачені бухгалтерам та податковим консультантам за обробку податків на Крипто, можуть кваліфікуватися як витрати. Витрати на безпеку, такі як апаратні гаманці або послуги, такі як зашифровані резервні копії та аудити, що використовуються для захисту Крипто, також часто підлягають податковому вирахуванню.

Видобуток та верифікаційні операції

Майнери та валідатори, які підтверджують транзакції та підтримують блокчейн-мережі, зазвичай мають свої операції, які розглядаються як бізнес-діяльність, що дозволяє отримувати додаткові витрати, що підлягають вирахуванню.

Витрати на електрику та обладнання можуть бути вирахувані для зменшення оподаткованого доходу відповідно до податкових нормативів. Амортизація видобувних установок та обчислювального обладнання, що використовується в операціях, може щорічно вираховуватися в міру зношення обладнання з часом. Доступ до Інтернету, системи охолодження та загальні витрати на обслуговування, необхідні для ведення операцій, також можуть відповідати критеріям вирахування.

Бізнес витрати

Компанії, які використовують криптовалюту як частину своєї діяльності, мають доступ до бізнес-витрат, які підлягають вирахуванню. Інструменти маркетингу та управління, включаючи рекламні кампанії, аналітичні інструменти та автоматизаційні боти, безпосередньо пов'язані з торговими активностями, можуть бути задекларовані як витрати, що підлягають вирахуванню. Юридичні та консультаційні витрати, включаючи кошти, витрачені на ліцензії, дотримання вимог та професійні послуги, пов'язані з діяльністю, що генерує дохід, також зазвичай підлягають вирахуванню.

Податкові органи вимагають документальних доказів, таких як квитанції та рахунки-фактури, щоб підтвердити всі заявлені витрати.

Приріст капіталу, збитки та списання

Більшість країн класифікують криптовалюти як капітальні активи, подібно до акцій та нерухомості. Оподатковувані події відбуваються, коли криптовалюта купується, продається або обмінюється на інший актив чи фіатну валюту. Різниця між ціною покупки та ціною продажу визначає, чи відбувся капітальний прибуток або капітальний збиток.

Податкові органи дозволяють платникам податків використовувати збитки для компенсації прибутків, зменшуючи оподатковуваний дохід за рахунок списань. Це дозволяє платникам податків сплачувати податки на чистий прибуток, а не на загальний дохід. Наприклад, збиток у розмірі $3,500 від інвестицій в Ethereum може компенсувати прибуток у розмірі $7,500 від торгівлі Bitcoin, що призводить до оподатковуваного доходу в $4,000.

Стратегії збору податкових збитків

Збирання податкових збитків передбачає продаж цифрових активів, які знизились в ціні, щоб компенсувати прибутки від інших активів. Ця стратегія вимагає від платників податків перегляду своїх портфелів, виявлення активів, що торгуються нижче покупної ціни, та продажу цих токенів до кінця податкового року для реалізації збитків. Реалізовані збитки можуть тоді компенсувати оподатковувані прибутки від прибуткових активів.

Правило продажу з метою зниження податків, яке заважає інвесторам заявляти про податкові збитки, якщо вони повторно купують той самий актив протягом короткого періоду після продажу, варіюється в залежності від юрисдикції. У Сполученому Королівстві період продажу з метою зниження податків становить 30 днів, що вимагає від платників податків почекати щонайменше 30 днів після продажу перед повторним купівлею, щоб заявити про збиток як вирахування. У Сполучених Штатах платники податків у сфері крипто наразі звільнені від правила продажу з метою зниження податків, що дозволяє негайну повторну купівлю після продажу.

Додаткові стратегії зниження податків

Податкові органи в кількох юрисдикціях пропонують нижчі податкові ставки для активів, які утримуються довгостроково, що зазвичай визначається як більше 12 місяців. У Сполучених Штатах активи, які утримуються більше одного року, мають право на ставки податку на довгостроковий капітал, які варіюються в залежності від рівня доходу. Схожі правила діють у Великій Британії та інших європейських країнах.

Пожертвування криптоактивів зареєстрованим благодійним організаціям може знизити податкові зобов'язання, оскільки податкові органи дозволяють платникам податків відраховувати пожертвуваний актив за справедливою ринковою вартістю, розглядаючи це як неоподатковуваний переказ.

Крипто позики, які дозволяють користувачам позичати гроші, використовуючи крипто активи як заставу, дозволяють платникам податків уникати продажу активів і спрацьовування оподатковуваних подій. Однак такі позики несуть ризики ліквідації, якщо вартість активів знизиться нижче певних порогів.

Розрахунок та документація

Розрахунок податкових вирахувань на криптовалюту вимагає визначення, які види діяльності генерують оподатковуваний дохід, такі як торгівля, майнінг та бізнес-операції. Платники податків повинні потім перерахувати витрати, безпосередньо пов'язані з цими видами діяльності, включаючи витрати на електрику, торгові комісії та газові платежі, щоб визначити загальні суми, що підлягають вирахуванню.

Програмне забезпечення для податку на криптовалюту може автоматизувати розрахунки прибутків і збитків, одночасно визначаючи витрати, що підлягають вирахуванню, і можливості збору збитків. Ці інструменти можуть генерувати податкові звіти для різних податкових агентств і обробляти складні операції, включаючи децентралізовані фінанси (DeFi), невзаємозамінні токени (NFTs), стейкінг та крос-ланцюгові транзакції.

Податкові фахівці рекомендують зберігати квитанції за кожну криптовалютну транзакцію, оскільки документація необхідна для підтвердження вимог на вирахування та списання. Витрати, пов'язані з отриманням, управлінням або захистом криптовалют, можуть кваліфікуватися як податкові вирахування, включаючи комісії за торгівлю, мережеві збори та підписки на програмне забезпечення для криптооподаткування.

Реалізовані капітальні збитки можуть компенсувати капітальні прибутки для зменшення оподатковуваного доходу, відповідно до специфічних для юрисдикції правил, включаючи правила про “миттєві продажі”. Газові або транзакційні збори, сплачені під час обміну або переказу, підлягають вирахуванню, якщо безпосередньо пов'язані з оподатковуваною діяльністю.

Податкові фахівці рекомендують використовувати інструменти для податків на Крипто або консультуватися з ліцензованими професіоналами для допомоги в складних податкових ситуаціях.