Широкі обговорення податкової відповідності шифрувальних активів

Нещодавно ситуація з регулюванням і відповідністю шифрувальних активів продовжує загострюватися, країни посилюють обмін податковою інформацією та відстеження активів на блокчейні, закордонних рахунків і міжнародних транзакцій. У цій статті розглядаються гарячі теми, пов'язані з глобальною податковою відповідністю шифрувальних активів, податковими схемами та регуляторними іграми, а також досліджується ідеальна форма податкової системи Web3 в майбутньому, а також логіка оподаткування в різних сценаріях, таких як відповідність біржам, DeFi, майнінг, аеродропи та ін.

Питання оподаткування трансакцій за кордоном

Щодо трансакційних доходів Web3 фахівців, питання, в яку країну чи регіон слід сплачувати податки, є тим, що варто детально обговорити. Проекти Web3 є міжнародними і міжрегіональними, тому важко точно визначити, до якого місця належать доходи. Економічна діяльність пов'язана не лише з походженням клієнтів, а й з платформами, мережами та інфраструктурою, що використовуються.

Швидкість еволюції глобальної системи податкового регулювання дійсно важко встигнути за технологічним і галузевим розвитком. Регулятори постійно намагаються наздогнати, але зміни в галузі та технологічні інновації завжди випереджають. Такий стан "переслідування" може залишатися тривалим, регулювання та галузь завжди будуть у динамічній рівновазі.

Приклади сплати податків особами, які торгують криптовалютою на материковому Китаї

Останнім часом податкове управління провінції Чжецзян опублікувало оголошення, що одна особа була змушена сплатити податок через торгівлю криптовалютою. Насправді, після обміну інформацією за CRS, податкове управління виявило аномальний баланс на її закордонній банківській картці та вимагало пояснити джерело коштів. Цей випадок відображає, що регулятори почали більш ретельно відстежувати закордонні доходи фізичних осіб.

Шифрування активів і фондовий ринок вже високо пов'язані, з продовженням цього тренду, податкові питання щодо торгівлі монетами обов'язково стануть усе більш жорсткими, а можливості ухилення зменшаться.

Довгострокова гра між регулюванням і ухиленням від сплати податків

Регулювання та "антирегулювання" завжди існували, це не лише характеристика криптосвіту, а й традиційних галузей. З точки зору трендів, на ранніх етапах "дикунського" періоду увага до Відповідності була низькою, але з часом все більше великих установ ставлять Відповідність на перше місце.

Для окремих інвесторів відповідність більше залежить від фактичної суми. Якщо обсяг занадто малий, то в основному достатньо виконати деякі необхідні дії щодо звітності. При здійсненні правозастосування також слід враховувати співвідношення витрат і вигод.

Межа між недобросовісним доходом та Відповідністю активів

Сплата податків чи ні може лише підтвердити виконання податкових зобов'язань, але не може в принципі довести, що ці кошти є легальними в більш широкому сенсі. Якщо кошти пов'язані з відмиванням грошей, злочинними угрупованнями чи сірими схемами, і підпадають під міжнародні норми протидії відмиванню грошей, сплата податків також не може просто трактуватися як те, що ці гроші не є "чорними". Податкова відповідність і легальність коштів юридично є двома різними аспектами, які не можна просто прирівнювати один до одного.

Податковий простір криптовалюти для підприємств та осіб

Для більшості звичайних людей простір для податкового планування насправді дуже обмежений. Більше всього можна зробити, це максимально використати вже існуючі пільги в податковому законодавстві місця проживання, такі як неоподатковуваний мінімум, утримання дітей, утримання батьків, податкове вирахування на шлюб тощо.

Для осіб або компаній з високим чистим капіталом ситуація інша. Їхні форми і структура доходів, як правило, більш складні, джерела різноманітні, обсяги угод також великі, а міжкордонні податкові питання виникають частіше. Ця різноманітність і складність природно створюють більше можливостей для дій.

Потенційні податкові зобов'язання від видобутку, аеротропів, DeFi тощо

Видобуток у більшості регіонів буде визнано підприємницьким доходом; аерозлив, якщо просто отриманий, але не використаний, зазвичай тимчасово не активує податкові зобов'язання, лише перетворення в фіат або обмін на інші монети, що призвели до фактичного прибутку, вимагає звітності. Стейкінг або доходи з DeFi в деяких юрисдикціях можуть вважатися капітальним прибутком, а ставка податку на капітальний прибуток зазвичай нижча, ніж на підприємницький дохід, деякі регіони навіть не стягують його.

Реальні міркування щодо планування ідентичності цифрових кочівників

Планування міжнародної ідентичності може бути розглянуте, але в будь-якому випадку матеріали та записи повинні бути повними, а те, що потрібно заявити, повинно бути заявлено правдиво. Навіть якщо протягом року в якійсь країні ви не прожили 183 дні, не можна просто вважати, що це повністю "безпечне". У міжнародному оподаткуванні існує "правило Габі", яке враховує сімейні зв'язки, центр економічних інтересів, повсякденні життєві траєкторії та інші фактори для поступового визначення основного місця сплати податків.

Мрії про майбутню систему оподаткування шифрування

В майбутньому може сформуватися двошарова структура:

Перший рівень, постачальники інфраструктури ( майнери, вузли ) сплачують податки у фізичному світі;

Другий рівень, користувачі-індивіди через витрати на газ та інші форми непрямо сплачують збори в мережу, яка потім повертає їх до реальної податкової системи.

З розвитком шифрування індустрії, у майбутньому вона може замінити деякі традиційні фінансові частини, які є малоефективними та з неясною інформацією, і в той час обов'язково знадобиться відповідність новим юридичним системам та регуляторним рамкам.