فهم أساسيات سحب حساب Roth IRA: ما يجب أن يعرفه كل مستثمر

تتميز حسابات Roth IRAs عن حسابات التقاعد التقليدية لأنها تقلب الهيكل الضريبي رأسًا على عقب. بينما تسمح خطط 401(k) وIRAs التقليدية بخصم المساهمات مقدمًا، تتطلب حسابات Roth إيداعات بعد الضرائب. المقايضة؟ تنمو أرباح استثمارك معفاة من الضرائب، وهنا تظهر الميزة الحقيقية. ومع ذلك، فإن هذا المعاملة الضريبية المختلفة تخلق مجموعة مختلفة من قواعد الوصول التي يجب على المستثمرين فهمها لتجنب الأخطاء المكلفة.

الأساس: المساهمة مقابل الأرباح—لماذا يهم الأمر

قبل الغوص في تفاصيل السحب، من الضروري أن تدرك أن مصلحة الضرائب الأمريكية تعامل مساهمات حساب Roth IRA وأرباح استثمارك بشكل مختلف جدًا. عندما تسحب مساهمات Roth IRA نفسها (الأموال التي أودعتها مباشرة)، فإنك ببساطة تسترد الدولارات التي دفعتها بالفعل ضرائب على الدخل عليها. هذا يعني أن سحب المساهمات لا يحمل فاتورة ضريبية ولا غرامات، بغض النظر عن عمرك أو مدة فتح الحساب.

يصبح التمييز حاسمًا عندما تنظر إلى الحساب بشكل عام. تخيل أنك أودعت 6,000 دولار وراقبتها تنمو إلى 10,000 دولار من خلال أرباح السوق—هذا الـ4,000 دولار يمثل أرباحًا. إذا احتجت إلى الوصول إلى 8,000 دولار من ذلك الـ10,000، تستخدم مصلحة الضرائب نظام أولوية محدد: يتم سحب أولًا الـ6,000 دولار من المساهمات، وفقط بعد ذلك يتم لمس الـ2,000 دولار من الأرباح. تحمي هذه القاعدة ترتيب السحب رأس المال الخاص بك وتؤخر فرض الضرائب على أرباح الاستثمار لأطول فترة ممكنة.

العقبة ذات الخمس سنوات: الجدول الزمني الحاسم لأرباح الاستثمار

إليك المكان الذي يجد فيه معظم مالكي Roth IRA أنفسهم عالقين. إذا أردت الوصول إلى أرباح استثمارك بدون غرامة وبدون دفع ضرائب على الدخل، يجب أن تتجاوز عقبتين في آن واحد: بلوغ سن 59½ والانتظار لمدة خمس سنوات على الأقل من تاريخ أول مساهمة لك. على عكس قاعدة المساهمة، يجب استيفاء كلا الشرطين.

لا يعتمد العد التنازلي للخمس سنوات على وقت مساهمتك—إنه يعتمد على وقت مساهمتك الأول في أي Roth IRA. يبدأ المؤقت في 1 يناير من السنة التي قمت فيها بذلك الإيداع الأول. لذلك، إذا ساهمت في 1 يونيو 2022، فإن فترة الخمس سنوات تمتد حتى 1 يناير 2027. هذا مهم لأن العديد من الأشخاص يقومون بمساهمات تصحيحية أو تحويلات Roth من الباب الخلفي بعد فتح حسابهم الأول، لكن تلك الإجراءات لا تعيد تشغيل الساعة.

ملاحظة مهمة: يمكنك إجراء مساهمات للسنة الضريبية السابقة حتى 15 أبريل من السنة الحالية. يمكن لهذا التوقيت أن يغير موعد بدء نافذة الخمس سنوات رسميًا، ولهذا يستخدم بعض المستثمرين هذه النافذة بشكل استراتيجي.

الاستثناءات من القواعد: متى تتخذ مصلحة الضرائب الأمريكية استثناءات

تعترف مصلحة الضرائب الأمريكية بأن القواعد الصارمة لا تناسب كل الحالات، لذا أنشأت توزيعات مؤهلة—سحوبات تتجنب كل من الضرائب على الدخل وغرامة السحب المبكر بنسبة 10% بمجرد استيفاء شرط الخمس سنوات. تشمل هذه السيناريوهات المعتمدة:

• السحوبات بعد بلوغ سن 59½
• التوزيعات بعد وفاتك (توجه إلى المستفيدين)
• الأموال المستخدمة لشراء أول منزل لك (بحد أقصى 10,000 دولار مدى الحياة)
• الأموال المسحوبة بسبب إعاقة دائمة

بالإضافة إلى ذلك، توجد توزيعات غير مؤهلة في منطقة رمادية. يمكنك أحيانًا الوصول إلى الأموال بدون غرامة في حالات hardship محددة دون تفعيل غرامة السحب المبكر بنسبة 10%، على الرغم من أن الضرائب قد لا تزال تطبق:

• النفقات الطبية غير المعوضة التي تتجاوز 17.5% من دخلك المعدل الإجمالي
• أقساط التأمين الصحي بعد فقدان الوظيفة تُعفى من الغرامة
• نفقات التبني والولادة حتى 5,000 دولار مسموح بها
• الكوارث المعلنة أو فرض مصلحة الضرائب يمكن أن يفتح الوصول بدون غرامة

الخلاصة: فهم كيفية سحب مساهمات Roth IRA مقابل الأرباح، واحترام جدول الخمس سنوات، ومعرفة الاستثناءات التي تنطبق على وضعك يمكن أن يوفر عليك آلاف الدولارات من الضرائب والغرامات غير الضرورية. يستفيد معظم المستثمرين من وضع خطة سحب التقاعد الخاصة بهم قبل الحاجة إلى المال بوقت كافٍ.