あなたの税制優遇を最大化：2024年に65歳以上の方のための追加控除のメリット

65歳に達すると、IRSはこの節目を認識し、あなたに経済的なメリットを提供します：標準控除の拡充により、課税所得をさらに減らすことができます。この追加の税控除の仕組みを理解することで、申告時に大きな節約につながる可能性があります。

65歳以上の標準控除の仕組み

標準控除は、IRSが税金計算前にあなたの所得から差し引くことを許可している金額です。2023年の場合、共同申告の夫婦は27,700ドル、世帯主は20,800ドル、独身者は13,850ドルが基本的な控除額です。ただし、税年の終了前に65歳になった場合、これらの金額に追加の控除が適用されます。

IRSは、あなたが65歳になる前日の時点で65歳とみなします。つまり、1959年1月2日以前に生まれた場合、2023年の拡充された控除を申請できます。追加金額はシンプルで、独身者または世帯主の場合は1,850ドル、結婚している場合は各該当者に対して1,500ドルです。

実例を考えてみましょう：両方の配偶者が65歳以上の夫婦は、標準控除27,700ドルに加え、各1,500ドルを2人分、合計30,700ドルの控除を受けることになります。この高い金額は、若い夫婦よりも多くの所得を課税から守ることになります。

盲目ボーナスと合算控除

年齢以外に、IRSは盲目の人に対して追加の控除も提供しています。盲目で65歳以上の場合、追加の控除額は大幅に増加します：

• 独身者と世帯主： 3,700ドルの追加控除
• 結婚申告者： 各該当者に対して3,000ドル

つまり、65歳の盲目の独身申告者は、13,850ドルの標準控除に加え、3,700ドルを受け取り、合計17,550ドルの控除となります。これは課税所得を大きく減らす効果があります。

標準控除と項目別控除：どちらの戦略が良い？

アメリカの納税者の約90％は、簡便さから標準控除を利用していますが、この方法がすべての人にとって最適とは限りません。この決定は、次の重要な質問にかかっています：あなたの項目別控除の合計額は、標準控除の金額を超えていますか？

住宅ローンの利子、慈善寄付、固定資産税、医療費などの控除可能な経費が多い場合、項目別控除の方が税金の節約につながることがあります。ただし、項目別控除を選択すると、65歳以上の人に適用される追加控除を放棄することになるため、全体の財務状況を考慮して戦略的に決める必要があります。

標準控除を利用できない場合

特定の納税者は、年齢に関係なく、必ず項目別控除を行う必要があります。これには次のようなケースが含まれます：

• 配偶者が項目別控除を行っている場合に別々に申告する夫婦
• 非居住者または二重ステータスの外国人（IRSのトピックNo. 551の特例を除く）
• 年次会計期間が12か月未満の申告者（会計期間の変更による）
• 遺産、信託、一般信託基金、パートナーシップ

これらのカテゴリーに該当する場合、標準控除がより有利でも、項目別控除を選択しなければなりません。

2024年の税金戦略の計画

新しい年は、自分の財務構造を見直す絶好の機会です。最近引退した方、65歳に近づいている方、すでに高齢者の税制メリットを享受している方も、控除の選択肢を理解することが重要です。65歳以上の標準控除は、あなたのライフステージに合わせた重要な税控除です。

時間をかけて財務記録を整理し、両方のシナリオ（(標準控除 vs. 項目別控除)）を計算し、税務の専門家に相談することも検討してください。多くの退職者にとって、拡充された標準控除は申告を簡素化し、項目別経費の追跡や記録の手間を省きながら、かなりの税金節約を実現します。

利用可能なすべての税制優遇措置を最大限に活用することで、税引き後の収入を増やし、長期的な退職後の財務の安定を支えることができます。