## 申告期限を逃すと本当に高くつく税金の先延ばしには高い代償が伴います。連邦税の支払い義務を期限内に果たさない場合、IRSは容赦しません。未払い残高の0.5%の遅延ペナルティが毎月加算され、最大25%まで膨らみます。さらに、遅れて申告しながら支払いをしない場合、ペナルティは月5%に跳ね上がり、こちらも最大25%です。これらは単なる理論値ではなく、実際に手取り額を減らしたり、支払うべき額を増やしたりします。状況はさらに緊迫します。4月上旬時点で、推定1億100万件の納税者のうち約4千万がすでに2024年分の申告を済ませていたからです。つまり、約4千万の人々が締め切りと戦っており、多くは締め切りのプレッシャーが高まる中、まだ提出していませんでした。## 今年の連邦税の支払期限はいつ？米国のほとんどの納税者にとって、2025年の連邦税の支払期限は**2025年4月15日（火曜日）**です。これは、連邦税の申告書と未払い金をIRSに提出する絶対的な締め切りです。ただし、延長申請や救済措置を受けている場合を除きます。ただし、この日付は必ずしも4月15日ではありません。週末や祝日と重なる場合、IRSは自動的に次の営業日に延期します。昨年の例を挙げると、メイン州とマサチューセッツ州の住民は4月17日までに申告しました。これは4月15日がパトリオッツ・デーと重なったためです。2023年も同じ理由で期限は4月18日まで延長されました。## 州税の支払期限：あなたの地域を知るアラスカ、フロリダ、ネバダ、ニューハンプシャー、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、ワイオミングの9州は、所得税を課していませんが、残りの41州とD.C.は一般的に連邦の期限に合わせています。ただし、いくつか例外もあります。**延長期限**は、自然災害の救済措置により特定の地域に認められています。ジョージア州とサウスカロライナ州の住民は、ハリケーン・ヘレーンの被害支援のため、5月1日までに申告可能です。ハワイは4月21日まで、デラウェアは4月30日まで、カリフォルニアのロサンゼルス郡の住民には特別延長として10月15日までの猶予が与えられています。一部の州では、追加の延長申請を原本の期限までに提出する必要があります。その他の州では、還付金の受取や部分的な支払い、すでに連邦の延長申請をしている場合、自動的に延長が認められることもあります。## さらに時間が必要な場合の選択肢火曜日の期限が厳しいと感じたら、延長申請は簡単に行えます。理由を述べる必要はありませんが、期限内に申請を提出する必要があります。承認されると、新しい期限は**10月15日**となり、6か月の猶予期間内に申告できます。この延長を得るための3つの方法：- IRSのFree Fileを利用して申告- フォーム4868を郵送で提出- オンラインで部分的または全額の見積もり税金を支払い、延長申請をしていることを示す**重要な注意点：** 延長申請は申告期限の延長を意味しません。未払いの残高は、引き続き4月15日までに支払う必要があります。遅れて支払うと、申告の有無に関わらず、0.5%の月次ペナルティが発生します。軍人や海外在住の米国市民は、自動的に2か月の延長が認められます。自然災害の影響を受けた納税者も自動的に延長され、一部の地域では5月1日まで、ケンタッキー州やウェストバージニア州などの特定地域では場所により異なる期限が設定されています。## 全額支払いが難しい場合はどうする？全額支払いができなくても、申告は行うべきです。部分的な支払いでも、ペナルティを大きく減らすことができます。IRSは柔軟な返済プランを提供しています。- **短期プラン**：4か月以内に返済、未払い額が$100,000未満の場合- **長期プラン**：$50,000未満の残高に対して長期返済- **和解案（Offer in Compromise）**：特定の条件下で全額未満での和解が可能電子決済（直接振込、デジタルウォレット、クレジット/デビットカード、電話支払い）は最も迅速です。伝統的な方法として、小切手やマネーオーダーを申告書とともに郵送することも可能です。## 連邦税の支払義務のまとめ連邦税の支払義務を理解するには、単一の期限だけを知ること以上のことが必要です。それは、期限そのもの、遅延した場合のペナルティ、延長の権利、支払い方法を含みます。4月中旬に向けて約4千万の申告者がまだ作業中の今、行動を起こす時は今です。早めに申告し、全額支払いできなくても、最も重いペナルティから身を守り、還付金を受け取る可能性も残せます。IRSは未請求の還付金を3年間しか保管しません。期限を過ぎると、そのお金は永久に政府のものとなります。
連邦税の納付期限が何を意味するのか、そしてなぜ2025年の締め切りが重要なのかを理解する
申告期限を逃すと本当に高くつく
税金の先延ばしには高い代償が伴います。連邦税の支払い義務を期限内に果たさない場合、IRSは容赦しません。未払い残高の0.5%の遅延ペナルティが毎月加算され、最大25%まで膨らみます。さらに、遅れて申告しながら支払いをしない場合、ペナルティは月5%に跳ね上がり、こちらも最大25%です。これらは単なる理論値ではなく、実際に手取り額を減らしたり、支払うべき額を増やしたりします。
状況はさらに緊迫します。4月上旬時点で、推定1億100万件の納税者のうち約4千万がすでに2024年分の申告を済ませていたからです。つまり、約4千万の人々が締め切りと戦っており、多くは締め切りのプレッシャーが高まる中、まだ提出していませんでした。
今年の連邦税の支払期限はいつ？
米国のほとんどの納税者にとって、2025年の連邦税の支払期限は**2025年4月15日（火曜日）**です。これは、連邦税の申告書と未払い金をIRSに提出する絶対的な締め切りです。ただし、延長申請や救済措置を受けている場合を除きます。
ただし、この日付は必ずしも4月15日ではありません。週末や祝日と重なる場合、IRSは自動的に次の営業日に延期します。昨年の例を挙げると、メイン州とマサチューセッツ州の住民は4月17日までに申告しました。これは4月15日がパトリオッツ・デーと重なったためです。2023年も同じ理由で期限は4月18日まで延長されました。
州税の支払期限：あなたの地域を知る
アラスカ、フロリダ、ネバダ、ニューハンプシャー、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、ワイオミングの9州は、所得税を課していませんが、残りの41州とD.C.は一般的に連邦の期限に合わせています。ただし、いくつか例外もあります。
延長期限は、自然災害の救済措置により特定の地域に認められています。ジョージア州とサウスカロライナ州の住民は、ハリケーン・ヘレーンの被害支援のため、5月1日までに申告可能です。ハワイは4月21日まで、デラウェアは4月30日まで、カリフォルニアのロサンゼルス郡の住民には特別延長として10月15日までの猶予が与えられています。
一部の州では、追加の延長申請を原本の期限までに提出する必要があります。その他の州では、還付金の受取や部分的な支払い、すでに連邦の延長申請をしている場合、自動的に延長が認められることもあります。
さらに時間が必要な場合の選択肢
火曜日の期限が厳しいと感じたら、延長申請は簡単に行えます。理由を述べる必要はありませんが、期限内に申請を提出する必要があります。承認されると、新しい期限は10月15日となり、6か月の猶予期間内に申告できます。
この延長を得るための3つの方法：
重要な注意点： 延長申請は申告期限の延長を意味しません。未払いの残高は、引き続き4月15日までに支払う必要があります。遅れて支払うと、申告の有無に関わらず、0.5%の月次ペナルティが発生します。
軍人や海外在住の米国市民は、自動的に2か月の延長が認められます。自然災害の影響を受けた納税者も自動的に延長され、一部の地域では5月1日まで、ケンタッキー州やウェストバージニア州などの特定地域では場所により異なる期限が設定されています。
全額支払いが難しい場合はどうする？
全額支払いができなくても、申告は行うべきです。部分的な支払いでも、ペナルティを大きく減らすことができます。IRSは柔軟な返済プランを提供しています。
電子決済（直接振込、デジタルウォレット、クレジット/デビットカード、電話支払い）は最も迅速です。伝統的な方法として、小切手やマネーオーダーを申告書とともに郵送することも可能です。
連邦税の支払義務のまとめ
連邦税の支払義務を理解するには、単一の期限だけを知ること以上のことが必要です。それは、期限そのもの、遅延した場合のペナルティ、延長の権利、支払い方法を含みます。4月中旬に向けて約4千万の申告者がまだ作業中の今、行動を起こす時は今です。早めに申告し、全額支払いできなくても、最も重いペナルティから身を守り、還付金を受け取る可能性も残せます。IRSは未請求の還付金を3年間しか保管しません。期限を過ぎると、そのお金は永久に政府のものとなります。