ロスIRAの引き出し：実際に課税されるものとされないもの

あなたがRoth IRAからお金を引き出すとき、税金の影響を理解しておくことで何千ドルも節約できることがあります。従来の退職口座とは異なり、こちらの引き出しルールは異なるため、その違いを知ることが重要です。

あなたの拠出金はいつでも非課税で引き出せる

良いニュースです：あなたが個人的に拠出したRoth IRAの資金は？いつでも税金やペナルティなしで引き出すことができます。これはあなたの年齢や口座の保有期間に関係なく適用されます。

理由は簡単です—その資金に対して既に税金を支払っているからです。IRSは引き出しを特定の順序で扱います：最初に拠出金、その次に401(k)sや従来のIRAからの変換額、最後に投資収益です。

例えば、あなたが$6,000を拠出し、それが$10,000（利益($4,000)）に成長したとします。$8,000を引き出す場合、最初の$6,000は拠出金として(非課税)扱いとなり、残りの$2,000だけが収益として扱われます。

5年ルール：ペナルティなしで収益を引き出す鍵

投資の利益にアクセスしたいときに問題となるのがこのルールです。税金や10%の早期引き出しペナルティなしで収益を引き出すには、次の2つの条件を満たす必要があります。

• 少なくとも59½歳以上であること
• 最初の拠出から少なくとも5年が経過していること

この5年のカウントダウンは、拠出年の1月1日から始まります。2022年6月1日に最初の拠出を行った場合、5年の期間は2027年1月1日に終了します。タイミングが重要で、前年の税年度のために4月15日までに拠出した場合は、そのカウントダウンの開始時期が変わることもあります。

どちらかの条件を満たさない場合、その収益には所得税がかかり、場合によっては10%のペナルティも科されることがあります。年齢だけでは不十分であり、5年ルールは絶対に守る必要があります。

適格分配と非適格分配：ルールが曲がるとき

IRSは、適格分配を通じて例外を認めています—これらは税金やペナルティを回避できる引き出しで、59½に達していなくても適用されます。これには次のようなケースが含まれます。

• 永続的な障害後の引き出し
• 59½歳以降の分配
• 死後の受益者への移転
• 初めての住宅購入(10,000ドルまで)

非適格分配は特定の状況で部分的な救済を提供します。次の理由で引き出す場合、10%のペナルティは免除されることがあります(ただし税金は免除されません)。

• 調整後総所得の17.5%以上の未払い医療費
• 失業後の医療保険料
• 採用や出産にかかる費用(最大5,000ドル)
• 災害復旧支援
• IRSの差し押さえ支払い

これらのカテゴリーを理解してRoth IRAから資金を引き出すことで、無駄な税負担を避けながら退職戦略を進めることができます。