ノースカロライナ州所得税の理解：居住者と非居住者が知っておくべきこと

ノースカロライナ州で申告が必要な人は？

ノースカロライナ州は、3つのカテゴリーに該当する個人に対して税申告を義務付けています。居住者は、課税年度中に州内で183日以上過ごした人です。部分的居住者は、同じ課税年度内にノースカロライナ州に引っ越したか、州外に移動した人です。非居住者も、居住地に関係なく、ノースカロライナ州の源泉から所得を得た場合には責任を負うことがあります。

州の所得税構造

ノースカロライナ州の税制の基礎は、すべての所得レベルに一律適用される5.25%の所得税率です。これは、州内で所得を得る場合、州税義務の重要な要素となります。

税負担を軽減する方法：控除とクレジット

標準控除の選択肢

ノースカロライナ州は、納税者が税金の節約を最大化できるように、標準控除または項目別控除のいずれかを申請することを許可しています。2021年時点の標準控除額は次の通りです：

• 独身申告者：$10,750
• 既婚者（共同申告）：$21,500
• 世帯主：$16,125

高所得者向けの項目別控除

項目別控除が標準控除の閾値を超える場合、特定の経費を申請できます：

• 主要居住地の住宅ローン利子 (責任者あたり最大$20,000)
• 不動産税
• 寄付金控除 (調整後総所得の60%まで)
• 医療・歯科費用（連邦調整後総所得の7.5%以上）

二重課税を防ぐための税額控除

他の州や国で所得に対して税金を支払った場合、ノースカロライナ州は州税負担に対してクレジットを申請でき、二重課税の状況を防ぎます。

州内の販売税

ノースカロライナ州は4.75%の州販売税を課していますが、各郡が独自の税率を追加することもあり、合計で7.5%になる場合もあります。これは、州内のほとんどの消費者購入に適用されます。

その他の税金に関する考慮事項

キャピタルゲインには優遇措置はなく、標準の5.25%の所得税として課税されます。州は相続税や遺産税を課しておらず、不動産税は州の命令ではなく、郡の評価者によって決定されます。

行動を起こす

ノースカロライナ州で所得税の義務があるかどうかを理解するには、居住ステータスと所得源を確認する必要があります。居住者、ノースカロライナ州の所得を得る部分的居住者、州源の所得がある非居住者は、申告義務と利用可能な控除を評価し、税負担を最適化する必要があります。