規制の監督も重要な違いを生みます。すべての401(k)プランは、1974年のEmployee Retirement Income Security Act（ERISA）の下にあり、参加者の保護と権利を保証しています。しかし、403(b)プランの規制扱いは異なります。私立の非営利雇用主（慈善団体や私立大学など）はERISAに準拠しなければなりませんが、公的部門の403(b)（政府の学校や公立大学など）はERISAの要件外で運営されます。この違いは、プランの管理方法やあなたを守るための安全策に影響します。
あなたのキャリアのための401(k)プランと403(b)プランの主な違いを理解する
新しい仕事に就くと、退職金制度のナビゲートは圧倒されることがあります。ほとんどの雇用主は退職貯蓄プランへのアクセスを提供し、あなたはおそらく401(k)や403(b)に出会うでしょう。これら二つの選択肢は機能面で共通点がありますが、401kと403bの違いはあなたが思っているよりも重要です—特に一方のタイプに参加した経験がある場合はなおさらです。
共通点：401(k)と403(b)プランの共有点
両者は確定拠出年金制度に分類され、あなたの退職時の残高はあなたの積み立て額に直接依存します。共通点は以下の通りです：
従業員が拠出額と投資決定をコントロールします。あなたは各給与から税引前でいくら差し引くかを決め、その資金はミューチュアルファンドなどの投資商品に投資されます。雇用主も一定の割合までマッチング拠出を行うことがあり、これはあなたの貯蓄を実質的に増やす価値ある福利厚生です。
拠出限度額は両プランで同じです。2023年には、すべての確定拠出プランに年間最大$22,500まで拠出可能です。50歳以上の場合は、追加で$7,500のキャッチアップ拠出も認められています。これは累積制限であり、年の途中で転職した場合でも、その年の全プランの合計拠出額は$22,500を超えられません。
税制上の扱いも同じです。拠出額は現在の課税所得を減らし、退職時の引き出し時に所得税を支払います—これは後に税率が低くなると見込める場合に税金を節約できる戦略です。
両プランとも早期引き出しにはペナルティがあります。59½歳前または特定の条件下で55歳前に資金を引き出すと、重大な手数料や罰金が科されます。
重要な違い：組織の種類があなたのプランを決定
401kと403bの最大の違いは、雇用主の構造にあります。営利企業は専ら401(k)プランを提供し、これが大多数の労働者が利用する理由です。一方、非営利団体—慈善団体、シンクタンク、教育機関など—や政府機関（公立学校や地方自治体の役所など）で働く場合は、403(b)にアクセスすることになるでしょう。
規制の監督も重要な違いを生みます。すべての401(k)プランは、1974年のEmployee Retirement Income Security Act（ERISA）の下にあり、参加者の保護と権利を保証しています。しかし、403(b)プランの規制扱いは異なります。私立の非営利雇用主（慈善団体や私立大学など）はERISAに準拠しなければなりませんが、公的部門の403(b)（政府の学校や公立大学など）はERISAの要件外で運営されます。この違いは、プランの管理方法やあなたを守るための安全策に影響します。
長年非営利団体で働く人への特別なメリット
ここで興味深いのは、15年以上非営利団体で働いてきた労働者にとっての特典です。一部の403(b)プランは、標準の$22,500の拠出限度を超える追加拠出を可能にする独自の機能を提供しています。このキャッチアップ拠出は、雇用主が特に提供を選択した場合にのみ適用されるため、すべての非営利プランに共通するわけではありません。
決断のポイント
現実的には、これら二つの退職金制度の選択はあなた自身の意思だけではなく、雇用主の種類によって決まります。営利企業は401(k)を提供し、非営利団体や政府機関は403(b)を提供します。401kと403bの違いは、業界を変える場合や複数の仕事の福利厚生を比較する場合に最も重要です。
どちらのプランにアクセスできるかに関わらず、基本的な戦略は変わりません：できる範囲で拠出し、雇用主のマッチングを活用し、長期的に複利の効果を最大限に生かすことです。長期にわたり非営利団体で働き、キャッチアップ拡充の資格がある場合を除き、これらの違いがあなたの退職見通しを大きく変えることはありません。最も重要なのは、あなたの雇用主が提供するプランを最大限に活用し、継続的に積み立てていくことです。