暗号資産の税控除：手数料、損失、マイニングコストの説明

暗号資産ユーザーは、適格な手数料、ツール、運営コストを控除し、戦略的に損失を収穫し、長期ホールドや寄付を利用して課税対象の利益を減少させることで、税金の請求書を削減できます。ただし、これは管轄区域の規則と文書要件に従う必要があります。

概要

• 個人トレーダーは、暗号資産を管理するために使用される取引、ガス、転送手数料に加えて、税金およびポートフォリオソフトウェア、専門的アドバイス、およびセキュリティツールのコストを控除できます。
• マイナー、バリデーター、及び暗号資産ビジネスは、収益を生み出す活動に関連する電気、設備、減価償却、インターネット、冷却、マーケティング、法務、及びコンプライアンスの費用をしばしば控除することができます。
• キャピタルロスは利益を相殺でき、税金損失収穫、長期ホールド、寄付、担保付きローンなどの戦術は、地域のルール内で暗号資産の税金結果を最適化するのに役立ちます。

暗号資産ユーザーは、デジタル資産活動から得た利益に対して税務上の義務があり、主要な法域の税法に従って税務当局は全体の税負担を軽減できるさまざまな控除を提供しています。

税務当局は、納税者がデジタル資産の管理または取得に関連する特定の費用を課税所得から控除することを許可しています。これは、アメリカ合衆国の内国歳入庁(IRS)や、イギリスの国王陛下の歳入関税庁(HMRC)のガイドラインに基づいています。両機関は、暗号資産を財産または株式として分類しており、これらの資産の取得や保護に関連する費用は控除可能である可能性があります。

暗号資産市場における納税者の活動に基づいて利用可能な控除は異なり、マイナー、バリデーター、トレーダー、投資家、ビジネスに適用される異なるカテゴリーがあります。

個人トレーダーおよび投資家のための控除

個人の納税者が個人使用のためにデジタル資産を購入、販売、ホールドする場合、取引手数料を控除できることが多く、これには取引所、個人ウォレット、分散型アプリケーションでの暗号資産の購入、販売、スワップ、移転にかかる費用が含まれます。これにはブロックチェーンネットワーク上のガス代や取引手数料も含まれます。

ポートフォリオ追跡ソフトウェアや暗号資産の活動を追跡して記録を維持したり、利益や損失を計算したりするツールのサブスクリプション費用は、控除可能な経費として認められる場合があります。例としては、KoinlyやCoinTrackerなどの暗号資産税ソフトウェアが挙げられます。

暗号資産に関する税務を扱うために会計士や税務コンサルタントに支払われる料金を含む専門サービスは、控除の対象となる可能性があります。暗号資産を保護するために使用されるハードウェアウォレットや暗号化バックアップ、監査などのセキュリティコストも、しばしば税控除の対象となります。

マイニングとバリデーション操作

取引を確認し、ブロックチェーンネットワークを維持するマイナーとバリデーターは、通常、事業活動として扱われるため、追加の控除可能な経費を認められます。

税法により、電気代や設備費用は課税所得を減らすために控除できます。操業で使用されるマイニングリグやコンピュータ機器の減価償却は、機器が時間と共に劣化するため、毎年控除できます。操業に必要なインターネット接続、冷却システム、一般的なメンテナンス費用も控除対象の費用として認められる場合があります。

ビジネス控除

暗号資産を業務の一環として利用する企業は、ビジネス関連の控除を受けることができます。広告キャンペーン、分析ツール、取引活動に直接関連する自動化ボットなどのマーケティングおよび管理ツールは、控除対象として報告できます。収益を生む活動に関連するライセンス、コンプライアンス、専門サービスに支出した費用を含む法的およびアドバイザリーコストも一般的に控除可能です。

税務当局は、すべての控除請求を裏付けるために、領収書や請求書などの文書証拠を要求します。

キャピタルゲイン、損失、そして損失控除

ほとんどの国では、暗号資産は株式や不動産と同様に資本資産として分類されています。暗号資産が購入、販売、または他の資産や法定通貨と交換されたときに課税イベントが発生します。購入価格と販売価格の差が、資本利益または資本損失が発生したかどうかを決定します。

税務当局は納税者が損失を使用して利益を相殺し、控除を通じて課税所得を減少させることを許可しています。これにより、納税者は総収入ではなくネット利益に対して税金を支払うことができます。例えば、Ethereumへの投資からの$3,500の損失は、Bitcoinの取引からの$7,500の利益を相殺し、課税所得が$4,000になります。

タックスロスハーベスティング戦略

税金損失収穫は、他の資産からの利益を相殺するために価値が下がったデジタル資産を売却することを含みます。この戦略は、納税者が自分のポートフォリオを見直し、購入価格を下回って取引されている資産を特定し、税年の終わり前にこれらのトークンを売却して損失を実現する必要があります。実現された損失は、その後、利益のある資産からの課税対象の利益を相殺することができます。

洗売りルールは、投資家が資産を売却した後に短期間内に同じ資産を再購入する場合に税損失を主張することを防ぐもので、管轄区域によって異なります。イギリスでは、洗売り期間は30日であり、納税者は損失を控除として主張するために、売却後に少なくとも30日待つ必要があります。アメリカ合衆国では、暗号資産の納税者は現在洗売りルールから免除されており、売却後に即座に再購入することができます。

追加の減税戦略

複数の管轄区域の税務当局は、通常12ヶ月以上保有される資産に対して低い税率を提供しています。アメリカ合衆国では、1年以上保有された資産は長期キャピタルゲイン税率の対象となり、これは所得レベルに基づいて異なります。イギリスや他のヨーロッパ諸国でも同様のルールが適用されます。

登録された慈善団体に暗号資産を寄付することで、納税者は寄付された資産を公正市場価値で控除できるため、税負担を軽減することができます。税務当局はこれを非課税の移転として扱います。

暗号資産ローンは、ユーザーが暗号資産を担保としてお金を借りることを可能にし、納税者が資産を売却して課税対象のイベントを引き起こすことを避けることを可能にします。しかし、このようなローンは、資産の価値が特定の閾値を下回ると清算リスクを伴います。

計算とドキュメンテーション

暗号資産の税控除を計算するには、取引、マイニング、ビジネス活動など、課税対象となる収入を生み出す活動を特定する必要があります。納税者は、電気代、取引手数料、ガス代など、それらの活動に直接関連する費用をリストアップし、控除可能な総額を算出しなければなりません。

暗号資産税ソフトウェアは、利益と損失の計算を自動化し、控除可能な経費や税損失の収穫機会を特定できます。これらのツールは、異なる税務機関向けの税報告書を生成し、分散型金融 (DeFi)、非代替性トークン (NFTs)、ステーキング、クロスチェーン取引を含む複雑な活動を扱うことができます。

税務の専門家は、すべての暗号資産取引に対して領収書を保管することを推奨しています。これは、控除および書き込み請求を検証するために必要な文書です。暗号資産を得たり、管理したり、保護したりすることに関連する費用は、取引手数料、ネットワーク手数料、暗号税ソフトウェアのサブスクリプションを含め、税控除の対象となる可能性があります。

実現されたキャピタルロスは、課税所得を低下させるためにキャピタルゲインを相殺することができ、これは洗い替え取引規制を含む管轄区域特有のルールに従います。スワップや移転中に支払われたガスまたは取引手数料は、課税活動に直接関連している場合は控除対象となります。

税務専門家は、複雑な税務状況に対処するために暗号資産税ツールを使用するか、ライセンスを持つ専門家に相談することを推奨しています。