Memahami Perpajakan 401k: Apa yang Perlu Anda Ketahui tentang Pajak Penarikan

Dalam hal perencanaan pensiun, 401(k) tetap menjadi salah satu kendaraan paling populer bagi pekerja Amerika. Tetapi inilah yang banyak orang tidak sepenuhnya pahami: meskipun 401k menawarkan keuntungan pajak yang signifikan selama masa penghasilan Anda, manfaat tersebut tidak berlaku selamanya. Kenyataannya sederhana – ya, 401k dikenai pajak saat Anda mulai menarik uang.

Bagaimana Perlakuan Pajak 401k Sebenarnya Berfungsi

Kebingungan seputar perpajakan 401(k) sering kali berasal dari kesalahpahaman tentang bagaimana akun ini berfungsi. 401k diklasifikasikan sebagai penangguhan pajak, artinya uang yang Anda kontribusikan berasal dari penghasilan sebelum pajak. Jika Anda mendapatkan $1.500 sebelum pajak per gaji dan menyumbang $300 ke 401(k) Anda, Anda hanya dikenai pajak atas $1.200. Potongan pajak awal ini cukup besar – Anda secara efektif menunda kewajiban pajak Anda ke waktu yang akan datang.

Namun, itulah kata kuncinya: ditunda, bukan dihilangkan. Akun Anda tumbuh tanpa pajak setiap tahun, tanpa pajak penghasilan atau pajak keuntungan modal saat uang tetap diinvestasikan. Tetapi saat Anda mulai mengakses dana ini, IRS mengharapkan bagian mereka.

Kapan Anda Bisa Mulai Mengakses 401k Anda?

Pemerintah telah menetapkan aturan yang jelas tentang waktunya. Anda diizinkan mengakses 401k Anda tanpa penalti setelah mencapai usia 59½ tahun. Jika Anda tidak memerlukan dana segera, Anda dapat menundanya hingga usia 73 (meningkat menjadi 75 pada 2033). Namun, pada usia 73, mengakses dana beralih dari pilihan menjadi keharusan – IRS mewajibkan distribusi minimum mulai saat itu. Pengecualian berlaku untuk akun Roth 401(k), di mana kontribusi dilakukan setelah pajak, sehingga distribusi umumnya bebas pajak.

Tarif Pajak atas Penarikan 401k

Ketika Anda mengakses dana 401(k), uang yang Anda terima diperlakukan sebagai penghasilan biasa dan dikenai pajak sesuai. Tidak ada tarif pajak 401k terpisah – sebaliknya, penarikan Anda ditambahkan ke semua penghasilan lain yang Anda terima tahun itu, dan total gabungan menentukan bracket pajak dan kewajiban Anda.

Beban pajak penghasilan federal Anda sepenuhnya tergantung pada total penghasilan kena pajak Anda untuk tahun tersebut. Jika Anda tinggal di negara bagian seperti California atau Minnesota yang memberlakukan pajak penghasilan tambahan, Anda juga akan berhutang pajak negara bagian. Berita baiknya? Jika pensiun berarti penghasilan lebih sedikit dari tahun kerja Anda, Anda mungkin berada di bracket pajak yang lebih rendah, sehingga mengurangi total kewajiban pajak secara keseluruhan.

Banyak rencana 401(k) secara otomatis menahan sekitar 20% dari distribusi Anda, tetapi Anda harus memverifikasi prosedur spesifik dari rencana Anda.

Biaya Akses Dini

Keadaan tertentu kadang memaksa penarikan awal – biaya medis darurat, uang muka, biaya pendidikan, atau kehilangan pekerjaan. Jika Anda mengakses dana sebelum usia 59½, bersiaplah menghadapi penalti 10% di atas pajak penghasilan biasa. Serangan ganda ini menjadikan penarikan awal keputusan keuangan yang serius yang memerlukan perhitungan matang.

IRS memang mengakui pengecualian kesulitan tertentu, seperti pemisahan pekerjaan pada usia 55 atau pendaftaran dalam SOSEPP (seri pembayaran berkala yang sama secara substansial). Bahkan dengan pengecualian ini, pajak penghasilan biasa tetap berlaku. Mengingat penalti dan biaya peluang dari mengeluarkan investasi dari pertumbuhan pasar, meminjam terhadap 401(k) Anda terkadang lebih bijaksana daripada penarikan langsung.

Strategi Mengurangi Beban Pajak Anda

Meskipun Anda tidak dapat sepenuhnya menghindari pajak atas penarikan 401(k), perencanaan strategis dapat meminimalkan dampaknya. Salah satu pendekatan melibatkan saham perusahaan yang Anda pegang dalam akun Anda – jika Anda mentransfernya ke akun pialang kena pajak, apresiasinya mungkin memenuhi syarat untuk perlakuan keuntungan modal jangka panjang (dikenai pajak sebesar 0%, 15%, atau 20%), yang seringkali lebih rendah dari tarif penghasilan biasa Anda.

Strategi lain berkaitan dengan pengelolaan bracket pajak. Jika distribusi Anda akan menempatkan Anda di dekat ujung bawah bracket pajak, pertimbangkan memulai penarikan lebih awal dan menyebarkannya ke beberapa tahun. Pendekatan ini menjaga Anda dalam bracket yang lebih rendah lebih lama dan dapat secara signifikan mengurangi total pajak yang dibayar, asalkan Anda telah mencapai usia 59½.

Merencanakan Ke Depan untuk Efisiensi Pajak

Jalur menuju pensiun tidak membebaskan Anda dari pajak – itu hanya mengubah kapan dan bagaimana Anda membayar. Pensiunan yang paling efektif merencanakan kewajiban pajak tahunan mereka secara strategis, memastikan mereka tidak terkejut saat waktu pajak tiba. Bersikap proaktif dalam memahami bagaimana 401k dikenai pajak memungkinkan Anda membuat keputusan yang tepat hari ini yang melindungi penghasilan pensiun Anda di masa depan.

Memulai tabungan pensiun lebih awal akan mengakumulasi keuntungan ini lebih jauh lagi. Semakin cepat uang Anda mulai bekerja dalam akun yang ditangguhkan pajak, semakin besar akumulasi kekayaan melalui pertumbuhan majemuk – menjadikan tagihan pajak pada saat penarikan sebagai pertukaran yang layak.