Bagaimana Jika Orang Terkaya Amerika Membayar Pajak Seperti Penduduk Hawaii? Jawaban ChatGPT Mungkin Akan Mengejutkan Anda

Ketika Anda melihat negara bagian mana yang memberlakukan beban pajak tertinggi pada warga negara, Hawaii secara konsisten menduduki puncak daftar. Penduduk di sana membayar sekitar 14% dari pendapatan mereka dalam pajak negara bagian dan lokal gabungan—jauh di atas rata-rata nasional. Ini menimbulkan pertanyaan menarik: bagaimana jika miliarder di AS menghadapi tarif pajak yang sama? Untuk mengeksplorasi skenario ini, sebuah eksperimen dilakukan menggunakan ChatGPT untuk memodelkan hasil keuangan.

Kesenjangan Antara Kekayaan Miliarder dan Pendapatan Kena Pajak yang Sebenarnya

Di sinilah segala sesuatu menjadi rumit. Orang terkaya di Amerika mengendalikan kekayaan total antara $5,5 triliun dan $6,6 triliun. Itu angka yang sangat besar. Tetapi kekayaan yang tersimpan dalam portofolio saham tidak otomatis menjadi pendapatan kena pajak. Perbedaan ini sangat penting untuk perhitungan pajak.

Miliarder hanya membayar pajak saat mereka menyadari pendapatan—biasanya melalui penjualan aset, menerima dividen, atau menarik gaji. Seorang pendiri yang memegang $10 miliar dalam saham perusahaan tidak wajib membayar pajak atas posisi tersebut sampai mereka melikuidasinya. Tarif pajak efektif saat ini untuk miliarder di AS sangat bervariasi tergantung metodologi. Estimasi akademik berkisar dari serendah 2% hingga setinggi 24%, tergantung apa yang dihitung sebagai pendapatan.

Menghitung Angka: Dua Skenario Realistis

ChatGPT memodelkan apa yang akan terjadi menggunakan dua asumsi berbeda tentang bagaimana kekayaan miliarder diubah menjadi pendapatan kena pajak setiap tahun.

Kasus Konservatif: Realisasi Tahunan 1%

Asumsikan miliarder menyadari hanya 1% dari kekayaannya setiap tahun melalui operasi bisnis, penjualan aset, atau kompensasi. Itu menghasilkan $55 miliar hingga $66 miliar dalam pendapatan kena pajak di seluruh miliarder di AS. Terapkan tarif 14% Hawaii: Anda mendapatkan $7,7 miliar hingga $9,2 miliar dalam pendapatan pajak tahunan baru.

Jika pengumpulan saat ini berada pada estimasi tarif efektif 2%, tambahan penerimaan akan sekitar $6,6 miliar hingga $7,9 miliar per tahun.

Kasus Agresif: Realisasi Tahunan 5%

Bayangkan skenario di mana miliarder menyadari 5% dari kekayaannya setiap tahun melalui keuntungan modal, dividen, laba bisnis, dan gaji. Ini menghasilkan $275 miliar hingga $330 miliar dalam pendapatan kena pajak. Pada tarif 14%, itu adalah $38,5 miliar hingga $46,2 miliar setiap tahun. Peningkatan pendapatan bersih dibandingkan baseline 2%: $33 miliar hingga $39,6 miliar per tahun.

Perhitungan menjadi lebih ketat jika Anda mengasumsikan bahwa saat ini miliarder sudah membayar mendekati 24%—dalam hal ini, kebijakan ini secara paradoks mungkin akan memotong pajak mereka daripada meningkatkan.

Apa yang Bisa Dibeli dengan Puluhan Miliar

ChatGPT menempatkan jumlah ini dalam konteks dengan menjelaskan implikasi program di dunia nyata. $35 miliar setiap tahun dapat secara signifikan memperluas akses perawatan anak, meningkatkan bantuan perumahan, atau mempercepat investasi iklim. Ini akan mengurangi defisit federal tanpa menyelesaikannya sepenuhnya. Untuk skala: itu uang nyata yang mengubah hidup di area tertentu, tetapi tidak merevolusi total pengeluaran pemerintah atau menutup kesenjangan anggaran struktural yang besar.

Pemeriksaan Realitas Respon Perilaku

Di sinilah teori bertemu praktik. ChatGPT mencatat adanya masalah asumsi kritis: perhitungan mengasumsikan miliarder secara pasif menerima tagihan pajak yang lebih tinggi. Mereka tidak akan. “Perencanaan dan penghindaran pajak akan meningkat secara substansial,” peringatan AI. Individu yang lebih kaya menggunakan strategi canggih—struktur penundaan pendapatan, pengaturan kompensasi alternatif, manipulasi waktu—yang semakin intensif saat tarif naik. Beberapa mungkin mengubah tempat tinggal ke yurisdiksi berpajak lebih rendah. Yang lain mungkin mempertahankan penghasilan di dalam perusahaan daripada mengambil distribusi pribadi.

Perubahan perilaku ini berarti pendapatan aktual yang dikumpulkan lebih rendah dari proyeksi. Kesenjangan ini bisa cukup besar.

Hambatan Politik dan Hukum

ChatGPT tidak meremehkan hambatan-hambatan tersebut. “Miliarder dan perusahaan mereka memiliki pengaruh politik yang besar; kebijakan serius apa pun menghadapi litigasi dan lobi yang intens,” peringatan AI. Upaya untuk menaikkan tarif pajak miliarder memicu tantangan hukum langsung, kampanye lobi yang canggih, dan potensi pertanyaan konstitusional—terutama jika pajak kekayaan diajukan daripada pajak penghasilan.

Pendekatan yang lebih realistis mungkin termasuk menaikkan tarif keuntungan modal yang direalisasikan, meningkatkan batas penghasilan marginal tertinggi, atau menciptakan surtax pada penghasilan tinggi. Setiap jalur membawa trade-off dalam penegakan dan efek ekonomi yang berbeda.

Hasil Dunia Nyata Jika Ini Benar-Benar Terjadi

Singkirkan kompleksitasnya dan inilah yang sebenarnya akan terjadi menurut saran ChatGPT:

Penerimaan pajak: Di suatu tempat antara $7 miliar dan $40 miliar setiap tahun, tergantung asumsi realisasi. Itu uang nyata untuk prioritas tertentu.

Lonjakan penghindaran pajak: Miliarder mempercepat kompleksitas akuntansi, merestrukturisasi cara mereka mengekstrak kekayaan, dan berpotensi pindah lokasi. Pendapatan yang diproyeksikan tidak pernah sepenuhnya terwujud.

Kebuntuan hukum: Bertahun-tahun pertempuran pengadilan menentukan apakah mekanisme ini melanggar perlindungan konstitusional. Implementasi terhenti.

Perang politik: Kampanye lobi menggambarkan ini sebagai keadilan yang sudah lama tertunda atau perang kelas yang merusak. Pengecualian dan penundaan berkembang pesat. Media terbagi tajam.

Hasil bersih: Pendapatan mengalir—kemungkinan di antara proyeksi rendah dan tinggi—tetapi di bawah maksimum teoretis dan di atas nol. Cukup untuk mendanai program tertentu. Tidak cukup untuk menyelesaikan tantangan struktural federal.

Perbedaan Antara Pendapatan dan Kekayaan yang Mengubah Segalanya

ChatGPT menekankan satu poin penting: mengenakan pajak 14% dari pendapatan tahunan miliarder menghasilkan miliaran. Mengenakan pajak 14% dari total kekayaan miliarder menghasilkan ratusan miliar tetapi menghadapi hambatan implementasi yang mungkin membuatnya secara politik tidak mungkin. Perbedaan antara mengenakan pajak aliran versus mengenakan pajak saham secara fundamental mengubah apa yang realistis.

Bagi miliarder di AS, perbedaan ini menentukan apakah kebijakan tetap bersifat teoretis atau benar-benar akan ditegakkan.