Memahami Dasar-Dasar Penarikan Roth IRA: Apa yang Harus Diketahui Setiap Investor

Roth IRAs berbeda dari rekening pensiun tradisional karena mereka membalik struktur pajak secara mendasar. Sementara rencana 401(k) dan IRA tradisional memungkinkan Anda untuk mengurangi kontribusi di awal, rekening Roth memerlukan setoran setelah pajak. Apa imbalannya? Keuntungan investasi Anda berkembang tanpa pajak, dan di situlah keuntungan sebenarnya muncul. Namun, perlakuan pajak yang berbeda ini menciptakan seperangkat aturan akses yang sangat berbeda yang harus dipahami investor agar terhindar dari kesalahan yang mahal.

Dasar: Kontribusi vs. Keuntungan—Mengapa Ini Penting

Sebelum menyelami nuansa penarikan, penting untuk menyadari bahwa IRS memperlakukan kontribusi Roth IRA dan keuntungan investasi Anda sangat berbeda. Ketika Anda menarik kontribusi Roth IRA itu sendiri (uang yang langsung Anda deposit), Anda hanya mengambil kembali dolar yang sebelumnya telah Anda bayar pajak penghasilan. Ini berarti menarik kontribusi tidak menimbulkan tagihan pajak dan tidak ada penalti, terlepas dari usia Anda atau berapa lama akun tersebut telah dibuka.

Perbedaan ini menjadi sangat penting ketika Anda mempertimbangkan keseluruhan akun. Bayangkan menyetor $6.000 dan melihatnya tumbuh menjadi $10.000 melalui keuntungan pasar—$4.000 tersebut merupakan keuntungan. Jika Anda perlu mengakses $8.000 dari $10.000 itu, IRS menggunakan sistem prioritas tertentu: kontribusi sebesar $6.000 Anda ditarik terlebih dahulu, dan baru kemudian keuntungan sebesar $2.000 diambil. Aturan urutan ini melindungi pokok Anda dan menunda perpajakan atas keuntungan investasi selama mungkin.

Tantangan Lima Tahun: Garis Waktu Penting untuk Keuntungan Investasi

Di sinilah kebanyakan pemilik Roth IRA merasa terjebak. Jika Anda ingin mengakses keuntungan investasi Anda tanpa penalti dan tanpa membayar pajak penghasilan, Anda harus melewati dua hambatan sekaligus: mencapai usia 59½ tahun dan menunggu setidaknya lima tahun dari tanggal kontribusi pertama Anda. Berbeda dengan aturan kontribusi, kedua kondisi ini harus dipenuhi.

Hitungan lima tahun ini tidak didasarkan pada kapan Anda berkontribusi—melainkan kapan Anda pertama kali berkontribusi ke setiap Roth IRA. Penghitung waktu dimulai pada 1 Januari tahun Anda melakukan deposit awal tersebut. Jadi, jika Anda berkontribusi pada 1 Juni 2022, periode lima tahun Anda berakhir pada 1 Januari 2027. Ini penting karena banyak orang melakukan kontribusi catch-up atau konversi Roth backdoor setelah membuka akun pertama mereka, tetapi tindakan tersebut tidak mengulang hitungan waktu.

Satu hal yang perlu diperhatikan: Anda dapat melakukan kontribusi untuk tahun pajak sebelumnya hingga 15 April tahun berjalan. Fleksibilitas waktu ini dapat menggeser kapan jendela lima tahun Anda secara resmi terbuka, itulah sebabnya beberapa investor secara strategis memanfaatkan jendela ini.

Pengecualian terhadap Aturan: Ketika IRS Memberikan Pengecualian

IRS menyadari bahwa aturan yang kaku tidak cocok untuk setiap situasi kehidupan, jadi mereka mengizinkan distribusi yang memenuhi syarat—penarikan yang menghindari pajak penghasilan dan penalti 10% atas penarikan awal setelah memenuhi persyaratan lima tahun. Skema yang disetujui ini meliputi:

• Penarikan setelah Anda berusia 59½ tahun
• Distribusi setelah kematian Anda (menuju penerima manfaat)
• Dana yang digunakan untuk membeli rumah pertama Anda (batas maksimal $10.000 seumur hidup)
• Uang yang ditarik karena cacat permanen

Selain itu, distribusi non-kualifikasi berada di zona abu-abu. Anda kadang dapat mengakses dana tanpa penalti dalam situasi kesulitan tertentu tanpa memicu penalti 10%, meskipun pajak mungkin tetap berlaku:

• Biaya medis yang tidak dikembalikan melebihi 17,5% dari penghasilan kotor yang disesuaikan
• Premi asuransi kesehatan setelah kehilangan pekerjaan mendapatkan status bebas penalti
• Biaya adopsi dan persalinan hingga $5.000 diizinkan
• Bencana yang diumumkan atau penyitaan IRS dapat membuka akses tanpa penalti

Intinya: memahami cara menarik kontribusi Roth IRA versus keuntungan, menghormati garis waktu lima tahun, dan mengetahui pengecualian mana yang berlaku untuk situasi Anda dapat menghemat ribuan dolar dari pajak dan penalti yang tidak perlu. Kebanyakan investor mendapatkan manfaat dari merencanakan strategi penarikan pensiun mereka jauh sebelum mereka membutuhkan uang.