Penulisan pajak Kripto: biaya, kerugian, dan biaya penambangan dijelaskan

Pengguna Kripto dapat memangkas tagihan pajak dengan mengurangi biaya, alat, dan biaya operasional yang memenuhi syarat, secara strategis memanen kerugian, dan menggunakan hold jangka panjang serta sumbangan untuk mengurangi keuntungan kena pajak, tergantung pada aturan yurisdiksi dan persyaratan dokumentasi.

Ringkasan

• Pedagang individu dapat mengurangi biaya perdagangan, gas, dan transfer ditambah biaya untuk perangkat lunak pajak dan portofolio, nasihat profesional, dan alat keamanan yang digunakan untuk mengelola Kripto.
• Penambang, validator, dan bisnis kripto sering kali dapat mengurangi pengeluaran listrik, peralatan, depresiasi, internet, pendinginan, pemasaran, hukum, dan biaya kepatuhan yang terkait dengan kegiatan yang menghasilkan pendapatan.
• Kerugian modal dapat mengimbangi keuntungan, sementara taktik seperti pemanenan kerugian pajak, holding jangka panjang, sumbangan amal, dan pinjaman terjamin membantu mengoptimalkan hasil pajak kripto sesuai dengan peraturan lokal.

Pengguna Kripto menghadapi kewajiban pajak atas keuntungan yang diperoleh dari aktivitas aset digital, dengan otoritas pajak menawarkan berbagai pengurangan yang dapat mengurangi kewajiban pajak secara keseluruhan, sesuai dengan regulasi pajak di yuridiksi utama.

Otoritas pajak mengizinkan wajib pajak untuk mengurangi pengeluaran tertentu yang terkait dengan pengelolaan atau penghasilan aset digital dari pajak yang terutang, sesuai dengan pedoman dari Internal Revenue Service (IRS) di Amerika Serikat dan His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) di Inggris. Kedua lembaga mengklasifikasikan cryptocurrency sebagai properti atau saham, sehingga pengeluaran yang terkait dengan memperoleh atau melindungi aset tersebut berpotensi dapat dikurangkan.

Pengurangan yang tersedia bervariasi berdasarkan aktivitas wajib pajak di pasar kripto, dengan kategori yang berbeda berlaku untuk penambang, validator, pedagang, investor, dan bisnis.

Pemotongan untuk pedagang dan investor individu

Wajib pajak individu yang membeli, menjual, dan memegang aset digital untuk penggunaan pribadi sering kali dapat mengurangi biaya transaksi, termasuk biaya untuk membeli, menjual, menukar, dan mentransfer aset kripto di bursa, dompet pribadi, dan aplikasi terdesentralisasi, sesuai dengan pedoman pajak. Ini termasuk biaya gas di jaringan blockchain dan biaya trading.

Biaya langganan untuk perangkat lunak pelacakan portofolio atau alat yang melacak aktivitas kripto untuk mempertahankan catatan atau menghitung keuntungan dan kerugian mungkin memenuhi syarat sebagai biaya yang dapat dikurangkan. Contohnya termasuk perangkat lunak pajak kripto seperti Koinly dan CoinTracker.

Layanan profesional, termasuk biaya yang dibayarkan kepada akuntan dan konsultan pajak untuk menangani pajak kripto, dapat memenuhi syarat sebagai pengurang pajak. Biaya keamanan, seperti dompet perangkat keras atau layanan seperti cadangan terenkripsi dan audit yang digunakan untuk melindungi kripto, sering kali juga dapat dikurangkan pajak.

Operasi penambangan dan validasi

Penambang dan validator, yang mengonfirmasi transaksi dan memelihara jaringan blockchain, biasanya memiliki operasi mereka diperlakukan sebagai kegiatan bisnis, yang memungkinkan pengeluaran tambahan yang dapat dikurangkan.

Biaya listrik dan peralatan dapat dikurangkan untuk mengurangi penghasilan kena pajak, sesuai dengan peraturan pajak. Penyusutan rig penambangan dan peralatan komputer yang digunakan dalam operasi dapat dikurangkan setiap tahun seiring dengan ausnya peralatan seiring waktu. Akses internet, sistem pendingin, dan biaya pemeliharaan umum yang diperlukan untuk menjalankan operasi juga dapat memenuhi syarat sebagai biaya yang dapat dikurangkan.

Pengurangan bisnis

Perusahaan yang menggunakan cryptocurrency sebagai bagian dari operasi mereka memiliki akses ke pengurangan pajak yang terkait dengan bisnis. Alat pemasaran dan manajemen, termasuk kampanye iklan, alat analitik, dan bot otomatisasi yang secara langsung terkait dengan aktivitas perdagangan, dapat dilaporkan sebagai dapat dikurangkan. Biaya hukum dan penasihat, termasuk uang yang dihabiskan untuk lisensi, kepatuhan, dan layanan profesional yang terkait dengan aktivitas yang menghasilkan pendapatan, juga umumnya dapat dikurangkan.

Otoritas pajak memerlukan bukti terdokumentasi, seperti tanda terima dan faktur, untuk mendukung semua klaim pengurangan.

Keuntungan, kerugian, dan penghapusan modal

Sebagian besar negara mengklasifikasikan kriptokurensi sebagai aset modal, mirip dengan saham dan properti. Peristiwa yang dikenakan pajak terjadi ketika kriptokurensi dibeli, dijual, atau ditukar dengan aset lain atau mata uang fiat. Selisih antara harga beli dan harga jual menentukan apakah terjadi keuntungan modal atau kerugian modal.

Otoritas pajak memungkinkan wajib pajak untuk menggunakan kerugian untuk mengimbangi keuntungan, mengurangi pendapatan kena pajak melalui penghapusan. Ini memungkinkan wajib pajak membayar pajak berdasarkan laba bersih daripada total pendapatan. Sebagai contoh, kerugian $3,500 dari investasi Ethereum dapat mengimbangi keuntungan $7,500 dari perdagangan Bitcoin, yang menghasilkan pendapatan kena pajak sebesar $4,000.

Strategi panen kerugian pajak

Pengumpulan kerugian pajak melibatkan penjualan aset digital yang telah menurun nilainya untuk mengimbangi keuntungan dari aset lainnya. Strategi ini mengharuskan wajib pajak untuk meninjau portofolio mereka, mengidentifikasi aset yang diperdagangkan di bawah harga beli, dan menjual token ini sebelum akhir tahun pajak untuk merealisasikan kerugian. Kerugian yang direalisasikan kemudian dapat mengimbangi keuntungan kena pajak dari aset yang menguntungkan.

Aturan wash-sale, yang mencegah investor mengklaim kerugian pajak jika mereka membeli kembali aset yang sama dalam periode singkat setelah menjual, bervariasi menurut yurisdiksi. Di Inggris, periode wash-sale adalah 30 hari, mengharuskan wajib pajak untuk menunggu setidaknya 30 hari setelah menjual sebelum membeli kembali untuk mengklaim kerugian sebagai pengurangan. Di Amerika Serikat, wajib pajak kripto saat ini dibebaskan dari aturan wash-sale, memungkinkan pembelian kembali segera setelah menjual.

Strategi pengurangan pajak tambahan

Otoritas pajak di berbagai yurisdiksi menawarkan tarif pajak yang lebih rendah untuk aset yang dipegang dalam jangka panjang, biasanya didefinisikan sebagai lebih dari 12 bulan. Di Amerika Serikat, aset yang dipegang lebih dari satu tahun memenuhi syarat untuk tarif keuntungan modal jangka panjang, yang bervariasi berdasarkan tingkat pendapatan. Aturan serupa berlaku di Inggris dan negara-negara Eropa lainnya.

Menyumbangkan aset kripto kepada lembaga amal yang terdaftar dapat mengurangi kewajiban pajak, karena otoritas pajak mengizinkan wajib pajak untuk mengurangi aset yang disumbangkan pada nilai pasar yang wajar, memperlakukannya sebagai transfer yang tidak dikenakan pajak.

Pinjaman kripto, yang memungkinkan pengguna meminjam uang menggunakan aset kripto sebagai jaminan, memungkinkan pembayar pajak untuk menghindari penjualan aset dan memicu peristiwa yang dikenakan pajak. Namun, pinjaman semacam itu memiliki risiko likuidasi jika nilai aset jatuh di bawah ambang batas tertentu.

Perhitungan dan dokumentasi

Menghitung pengurangan pajak kripto memerlukan identifikasi aktivitas mana yang menghasilkan pendapatan kena pajak, seperti perdagangan, penambangan, dan operasi bisnis. Wajib pajak kemudian harus mencantumkan biaya yang secara langsung terkait dengan aktivitas tersebut, termasuk biaya listrik, biaya perdagangan, dan biaya gas, untuk menentukan jumlah total yang dapat dikurangkan.

Perangkat lunak pajak Kripto dapat mengotomatiskan perhitungan keuntungan dan kerugian sambil mengidentifikasi pengeluaran yang dapat dikurangkan dan peluang panen kerugian pajak. Alat ini dapat menghasilkan laporan pajak untuk berbagai lembaga pajak dan menangani aktivitas kompleks termasuk keuangan terdesentralisasi (DeFi), token tidak fungible (NFTs), staking, dan transaksi lintas rantai.

Para profesional pajak merekomendasikan untuk menyimpan tanda terima untuk setiap transaksi cryptocurrency, karena dokumentasi diperlukan untuk memvalidasi klaim pengurangan dan write-off. Biaya yang terkait dengan menghasilkan, mengelola, atau melindungi cryptocurrency mungkin memenuhi syarat sebagai pengurangan pajak, termasuk biaya trading, biaya jaringan, dan langganan perangkat lunak pajak kripto.

Kerugian modal yang direalisasikan dapat mengimbangi keuntungan modal untuk mengurangi pendapatan kena pajak, tergantung pada aturan khusus yurisdiksi termasuk regulasi wash-sale. Biaya gas atau biaya transaksi yang dibayar selama pertukaran atau transfer memenuhi syarat sebagai pengurang jika secara langsung terkait dengan aktivitas yang dikenakan pajak.

Para profesional pajak merekomendasikan untuk menggunakan alat pajak kripto atau berkonsultasi dengan profesional berlisensi untuk bantuan dengan situasi pajak yang kompleks.