Maximiser vos avantages fiscaux : l'avantage de la déduction supplémentaire pour les personnes de plus de 65 ans en 2024

Lorsque vous atteignez 65 ans, l’IRS reconnaît cette étape en vous offrant un avantage financier : une déduction standard améliorée qui réduit encore davantage votre revenu imposable. Comprendre comment fonctionne cette réduction d’impôt supplémentaire peut permettre d’économiser de manière significative lors de la déclaration de revenus.

Comment fonctionne la déduction standard pour les plus de 65 ans

La déduction standard est le montant que l’IRS vous permet de soustraire de votre revenu avant de calculer l’impôt. Pour 2023, cette protection de base est de 27 700 $ pour les couples mariés déclarant conjointement, 20 800 $ pour les chefs de famille, et 13 850 $ pour les déclarants célibataires. Cependant, si vous avez atteint 65 ans avant la fin de l’année fiscale, vous avez droit à un supplément en plus de ces montants.

L’IRS vous considère comme ayant 65 ans la veille de votre 65e anniversaire. Cela signifie que si vous êtes né avant le 2 janvier 1959, vous pouvez bénéficier de la déduction améliorée pour 2023. Les montants supplémentaires sont simples : 1 850 $ de plus pour les célibataires ou chefs de famille, et 1 500 $ par personne à charge si vous êtes marié.

Prenons un exemple pratique : un couple marié dont les deux conjoints ont 65 ans ou plus bénéficierait de 27 700 $ (de déduction standard) plus 1 500 $ plus 1 500 $, soit un total de 30 700 $ de déductions. Ce montant plus élevé protège davantage de revenus de l’imposition qu’un couple plus jeune.

La prime d’aveuglement et les avantages combinés

Au-delà de l’âge, l’IRS offre également des déductions supplémentaires pour les personnes aveugles. Si vous êtes aveugle et âgé de 65 ans ou plus, les allocations supplémentaires augmentent considérablement :

• Célibataires et chefs de famille : 3 700 $ de déduction supplémentaire
• Contribuables mariés : 3 000 $ par personne à charge

Cela signifie qu’un déclarant célibataire de 65 ans, également aveugle, reçoit 13 850 $ plus 3 700 $, soit un total de 17 550 $ en déductions standard — une réduction significative du revenu imposable.

Déduction standard vs. déductions détaillées : quelle stratégie est la meilleure ?

Alors qu’environ 90 % des contribuables américains utilisent la déduction standard pour sa simplicité, tout le monde ne bénéficie pas de cette approche de manière équivalente. La décision dépend d’une question cruciale : vos déductions détaillées totales dépassent-elles le montant de la déduction standard ?

Si vous avez des dépenses déductibles importantes — intérêts hypothécaires, dons de charité, taxes foncières ou dépenses médicales — détailler vos déductions pourrait générer des économies d’impôt plus importantes. Cependant, opter pour la déduction détaillée signifie renoncer à toute déduction supplémentaire disponible pour les personnes de plus de 65 ans. Vous devez faire ce choix de manière stratégique en fonction de votre situation financière globale.

Qui ne peut pas utiliser la déduction standard

Certains contribuables doivent obligatoirement détailler leurs déductions, quel que soit leur âge. Il s’agit notamment de :

• Les personnes mariées déclarant séparément lorsque leur conjoint détaille ses déductions
• Les étrangers non résidents ou les étrangers en statut dual durant l’année fiscale (avec des exceptions spécifiques selon le Sujet IRS No. 551)
• Les contribuables déclarant pour des périodes comptables inférieures à 12 mois en raison d’un changement de leur période comptable annuelle
• Les successions, fiducies, fonds de fiducie communs et partenariats

Si vous faites partie de l’une de ces catégories, vous devez détailler vos déductions — même si la déduction standard aurait été plus avantageuse.

Planifier votre stratégie fiscale pour 2024

La nouvelle année est une occasion idéale pour revoir votre structure financière. Que vous soyez récemment retraité, approchant de 65 ans, ou déjà bénéficiaire des avantages fiscaux liés à l’âge avancé, il est essentiel de connaître vos options de déduction. La déduction standard pour les plus de 65 ans représente une réduction d’impôt significative spécialement conçue pour votre étape de vie.

Prenez le temps de rassembler vos documents financiers, de calculer les deux scénarios (déduction standard vs déduction détaillée), et envisagez de consulter un professionnel de la fiscalité. Pour de nombreux retraités, la déduction standard améliorée simplifie la déclaration tout en offrant des économies d’impôt substantielles sans la complexité de suivre et de documenter des dépenses détaillées.

En utilisant tous les avantages fiscaux auxquels vous avez droit, vous maximisez votre revenu après impôt et soutenez votre sécurité financière à long terme à la retraite.