Votre stratégie IRA 2026 : Comprendre quand vous ne pouvez pas bénéficier de cette déduction fiscale

La barrière basée sur le revenu pour la déduction de vos cotisations IRA

Planifier votre épargne retraite comporte un aspect fiscal que la plupart des gens recherchent : mettre de l’argent dans un IRA traditionnel et déduire ces cotisations de votre revenu imposable. Cette réduction d’impôt immédiate fait du bien, surtout lorsqu’elle se traduit par un remboursement plus important. Mais voici le hic—si vous avez un revenu élevé et que vous avez accès à des plans de retraite en entreprise, l’IRS peut vous empêcher de déduire vos cotisations IRA, peu importe le montant que vous cotisez réellement.

La restriction dépend de deux facteurs : votre niveau de revenu et si vous êtes considéré comme un « participant actif » à un plan de retraite parrainé par l’employeur comme un 401(k). Tout le monde n’est pas concerné par cette limitation, mais pour ceux qui le sont, comprendre les règles dès maintenant peut vous éviter des surprises lors de la saison fiscale 2026.

Qui est concerné par la phase de déduction ?

Vous êtes considéré comme un participant actif si votre employeur verse de l’argent dans un compte de retraite en votre nom—par le biais de déductions sur salaire pour un 401(k), de contreparties de l’employeur, ou mécanismes similaires. Si vous êtes dans cette situation, vous êtes soumis à des restrictions basées sur le revenu pour la déduction des cotisations à un IRA traditionnel.

Voici le détail pour 2026 :

Si vous êtes célibataire et un participant actif : Vous pouvez déduire la limite annuelle complète ($7,500 pour ceux de moins de 50) jusqu’à un revenu de 81 000 $. Entre 81 000 $ et 91 000 $, votre déduction se réduit progressivement. Au-delà de 91 000 $, vous êtes totalement bloqué pour déduire toute cotisation IRA.

Si vous êtes marié déclarant conjointement et que vous êtes le participant actif : La déduction complète s’applique jusqu’à 129 000 $ de revenu familial. La phase de réduction s’étend de 129 000 $ à 149 000 $, et vous perdez complètement votre éligibilité à la déduction au-dessus de 149 000 $.

Si vous êtes marié et que votre conjoint est le participant actif alors que vous ne l’êtes pas : Les limites sont plus généreuses—déductibilité totale jusqu’à 242 000 $, phase de réduction entre 242 000 $ et 252 000 $, et déduction totalement bloquée au-dessus de 252 000 $. Ce scénario est crucial pour les couples avec un revenu élevé dans un plan en entreprise et l’autre sans.

Pour la plupart des Américains actifs dans les tranches de revenu faibles et moyennes, ces seuils ne posent pas de problème pratique. Vous continuerez à déduire la totalité de vos cotisations IRA annuelles sans vous soucier des plafonds.

La voie IRA non déductible : devriez-vous y penser ?

Si votre revenu vous pousse dans la zone de phase de réduction ou au-delà, vous n’êtes pas totalement empêché de cotiser à un IRA traditionnel. Vous pouvez toujours déposer jusqu’à la limite annuelle ; vous ne bénéficierez simplement pas de la déduction fiscale immédiate. On parle ici de cotisations IRA non déductibles, qui comportent des complications fiscales qu’il est utile de connaître.

Lorsque vous faites des cotisations non déductibles, vous devrez payer des impôts dessus l’année où vous cotisez—ce qui réduit tout remboursement potentiel. Une fois dans le compte, cependant, les gains s’accumulent en différé d’impôt. Vous ne paierez pas d’impôt sur la croissance des investissements jusqu’à ce que vous retiriez des fonds, et lorsque vous retirez la partie non déductible elle-même, ce retrait est exonéré d’impôt.

C’est là que ça devient compliqué : l’IRS considère les retraits d’un IRA traditionnel comme un tout. Si vous avez 100 000 $ dans votre IRA traditionnelle dont 10 000 $ sont des cotisations non déductibles, tout retrait sera traité comme 10 % exonéré d’impôt (la portion non déductible) et 90 % imposable (la portion déductible/les gains). Cette « règle au prorata » signifie que vous ne pouvez pas choisir quels dollars retirer ; l’IRS fait le calcul pour vous.

Explorer vos alternatives lorsque la déduction IRA traditionnelle n’est pas possible

Si vous êtes bloqué pour déduire vos cotisations IRA traditionnelles, d’autres stratégies méritent d’être évaluées :

Voie Roth IRA : Si votre revenu le permet, un Roth IRA vous permet de cotiser avec des dollars après impôt. La récompense : toute croissance future et retraits sont exonérés d’impôt une fois que vous atteignez 59½ ans et que vous avez détenu le compte au moins cinq ans. Contrairement aux IRA traditionnels non déductibles, les cotisations Roth peuvent sortir sans pénalité ni impôt à tout moment, vous offrant plus de flexibilité.

Maximiser votre plan en entreprise : Le 401(k) ou un plan similaire de votre employeur peut offrir des limites de cotisation plus élevées qu’un IRA, et l’argent y entre en précompte, quel que soit votre revenu. Vous pouvez ainsi placer beaucoup plus dans un espace fiscalement avantageux via votre plan en entreprise qu’avec un IRA traditionnel, même si les hauts revenus rencontrent parfois des plafonds pour certains types de plans.

Consultez un professionnel pour votre situation spécifique : Les logiciels fiscaux calculeront votre montant déductible exact lorsque vous déposerez en 2026, mais obtenir une estimation préalable auprès d’un comptable peut vous aider à prendre des décisions stratégiques sur où prioriser votre épargne retraite.

En résumé : ne supposez pas que vous pouvez automatiquement déduire vos cotisations IRA 2026. Si vous êtes un participant actif à un plan en entreprise, comparez votre revenu prévu avec les plages de phase de réduction. Pour ceux qui se trouvent dans la zone de réduction ou qui sont totalement bloqués, les cotisations non déductibles restent une option viable—mais les Roth IRAs et les plans en entreprise offrent souvent de meilleurs résultats fiscaux. Planifiez à l’avance, et vous éviterez toute surprise désagréable lors de la saison fiscale.