Comprendre l'impôt sur les gains en capital dans l'Indiana et vos obligations fiscales étatiques

Les résidents de l’Indiana et toute personne percevant un revenu dans l’État doivent comprendre leurs responsabilités fiscales. L’État applique un taux d’impôt sur le revenu fixe de 3,23 %, ce qui signifie que que vous gagniez 30 000 $ ou 300 000 $, vous payez le même pourcentage. Ce que beaucoup ignorent, c’est que l’impôt sur les gains en capital de l’Indiana suit la même règle — vos profits d’investissement sont imposés à ce même taux de 3,23 %, et non à un taux réduit spécial comme dans certains autres États.

Qui paie l’impôt en Indiana ?

Si vous vivez en Indiana à temps plein ou partiel, vous êtes considéré comme résident et devez déposer une déclaration. Les non-résidents doivent également payer s’ils gagnent de l’argent provenant de sources indianaise. Il y a une exception importante : les résidents des États voisins (Kentucky, Michigan, Ohio, Pennsylvania, et Wisconsin) qui travaillent uniquement en Indiana paient uniquement des impôts à leur État d’origine, pas en Indiana.

Le taux d’impôt fixe de 3,23 % expliqué

L’approche de l’Indiana est simple — tout le monde paie le même pourcentage, quel que soit le niveau de revenu. Cela s’applique aux salaires, aux revenus d’auto-entrepreneur, et oui, à l’impôt sur les gains en capital de l’Indiana sur les profits d’investissement. Que ce soit la vente d’actions, les gains sur une propriété locative, ou d’autres plus-values, le taux de 3,23 % s’applique uniformément.

Déductions fiscales qui aident réellement

Déductions liées au logement

Les locataires peuvent déduire jusqu’à 3 000 $ par an, mais uniquement pour leur résidence principale — les maisons de vacances et les logements étudiants ne sont pas éligibles. Si votre propriétaire est une entité gouvernementale, une organisation à but non lucratif ou une coopérative, malheureusement cette déduction n’est pas disponible pour vous.

Les propriétaires bénéficient d’une déduction via une déduction de la taxe foncière résidentielle plafonnée à 2 500 $ pour les taxes payées sur leur résidence principale.

Éducation et soutien familial

Les parents dépensant pour une école privée ou l’instruction à domicile peuvent déduire 1 000 $ par enfant à charge. Si vous avez cotisé à un plan d’épargne éducative CollegeChoice 529, vous pouvez réclamer un crédit pour ce montant de contribution.

Autres déductions notables

Les retraités en situation de handicap peuvent déduire jusqu’à 5 200 $ de leurs paiements de retraite pour invalidité s’ils ont pris leur retraite avant le 31 décembre de l’année fiscale tout en étant totalement et définitivement handicapés. Ceux qui ont reçu des allocations de chômage peuvent déduire une partie de cette compensation — vérifiez votre formulaire 1099G et utilisez les feuilles de travail IT-40 pour les calculs.

Crédits d’impôt qui réduisent ce que vous devez

Le crédit d’impôt sur le revenu gagné

Le crédit d’impôt sur le revenu gagné de l’Indiana (IN-EIC) reflète la version fédérale et plafonne à 538 $. L’éligibilité dépend des limites de revenus et du statut de dépendant :

• Les déclarants célibataires sans personnes à charge doivent gagner moins de 15 900 $ (et avoir entre 24 et 65 ans)
• Avec un enfant, la limite monte à 42 100 $
• Avec deux enfants ou plus, elle atteint 47 900 $

Les personnes à charge doivent généralement avoir moins de 19 (ou moins de 24 si elles sont inscrites à plein temps à l’école).

Autres crédits à réclamer

Les parents adoptifs peuvent réclamer jusqu’à 10 % de leur crédit d’adoption fédéral ou 1 000 $ par enfant, selon le montant le plus faible. Les éducateurs des écoles publiques en Indiana peuvent réclamer jusqu’à $100 pour les dépenses de fournitures de classe ( jusqu’à $200 pour les couples mariés déposant une déclaration conjointe où les deux sont éligibles). Les seniors de 65 ans ou plus avec un revenu inférieur à 10 000 $ peuvent réclamer le crédit d’impôt unifié pour les personnes âgées, allant jusqu’à $40 140 $.

Considérations sur la taxe de vente, la taxe foncière et les gains en capital

Le taux de taxe de vente en Indiana est de 7 % à l’échelle de l’État, bien que les taux de taxe foncière varient selon le comté et la juridiction locale. Les organisations à but non lucratif, les établissements éducatifs et les organisations religieuses peuvent bénéficier d’exemptions de taxe foncière si leurs propriétés sont utilisées à des fins éducatives, scientifiques, littéraires, caritatives ou religieuses.

En ce qui concerne l’impôt sur les gains en capital de l’Indiana, rappelez-vous que les gains à long terme et à court terme sont soumis au même taux de 3,23 %. Cela diffère de la fiscalité fédérale, où les gains à long terme bénéficient généralement de taux préférentiels. L’approche fixe de l’Indiana signifie que le revenu d’investissement n’est pas traité différemment des salaires.

Impôt sur la succession et l’héritage : Bonne nouvelle

Voici une bonne surprise pour les résidents de l’Indiana : l’État n’a ni impôt sur l’héritage ni impôt sur la succession. Selon votre situation et votre responsabilité fiscale fédérale, cela peut représenter des économies importantes pour vos héritiers.

Résumé

Le système fiscal de l’Indiana est conçu pour être simple et prévisible avec son taux fixe de 3,23 %, applicable à la fois aux revenus réguliers et à l’impôt sur les gains en capital de l’Indiana. L’État ajoute ensuite des déductions et crédits pour aider les contribuables à réduire leur charge globale. Si vous planifiez vos impôts ou envisagez de déménager en Indiana, comprendre ces mécanismes — en particulier comment l’impôt sur les gains en capital de l’Indiana fonctionne au niveau de l’État — vous permet de prendre des décisions financières éclairées. Profitez des déductions disponibles pour le logement, l’éducation et la situation familiale, et ne négligez pas les crédits moins connus comme le crédit d’impôt sur le revenu gagné ou les dépenses pour enseignants.