Crypto déductions fiscales : frais, pertes et coûts de minage expliqués

Les utilisateurs de Crypto peuvent réduire leurs factures fiscales en déduisant les frais, outils et coûts d'exploitation éligibles, en récoltant stratégiquement des pertes et en utilisant des holdings à long terme et des dons pour réduire les gains imposables, sous réserve des règles de la juridiction et des exigences de documentation.

Résumé

• Les traders individuels peuvent déduire les frais de trading, de gaz et de transfert ainsi que les coûts liés aux logiciels fiscaux et de portefeuille, aux conseils professionnels et aux outils de sécurité utilisés pour gérer le Crypto.
• Les mineurs, les validateurs et les entreprises de Crypto peuvent souvent déduire les dépenses liées aux activités génératrices de revenus telles que l'électricité, l'équipement, l'amortissement, Internet, le refroidissement, le marketing, les frais juridiques et de conformité.
• Les pertes en capital peuvent compenser les gains, tandis que des tactiques telles que la récolte de pertes fiscales, la détention à long terme, les dons de bienfaisance et les prêts garantis aident à optimiser les résultats fiscaux liés aux crypto-monnaies selon les règles locales.

Les utilisateurs de crypto-monnaie sont soumis à des obligations fiscales sur les bénéfices réalisés grâce aux activités d'actifs numériques, les autorités fiscales offrant diverses déductions qui peuvent réduire la charge fiscale globale, selon les réglementations fiscales dans les principales juridictions.

Les autorités fiscales permettent aux contribuables de déduire certaines dépenses liées à la gestion ou à la génération de revenus d'actifs numériques de leur revenu imposable, selon les lignes directrices de l'Internal Revenue Service (IRS) aux États-Unis et de l'His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) au Royaume-Uni. Les deux agences classifient les crypto-monnaies comme des biens ou des actions, ce qui rend les dépenses liées à l'acquisition ou à la protection de tels actifs potentiellement déductibles.

Les déductions disponibles varient en fonction des activités du contribuable sur le marché des crypto-monnaies, avec différentes catégories s'appliquant aux mineurs, validateurs, traders, investisseurs et entreprises.

Déductions pour les traders et investisseurs individuels

Les contribuables individuels qui achètent, vendent et détiennent des actifs numériques pour un usage personnel peuvent souvent déduire les frais de transaction, y compris les coûts d'achat, de vente, d'échange et de transfert d'actifs crypto sur les plateformes d'échange, les portefeuilles personnels et les applications décentralisées, conformément aux directives fiscales. Cela inclut les frais de gaz sur les réseaux blockchain et les frais de trading.

Les frais d'abonnement pour les logiciels de suivi de portefeuille ou les outils qui suivent les activités de crypto peuvent être considérés comme des dépenses déductibles. Des exemples incluent des logiciels de fiscalité crypto tels que Koinly et CoinTracker.

Les services professionnels, y compris les frais payés aux comptables et aux consultants fiscaux pour la gestion des impôts sur les cryptomonnaies, peuvent être considérés comme des déductions. Les coûts de sécurité, tels que les portefeuilles matériels ou les services comme les sauvegardes cryptées et les audits utilisés pour protéger les cryptomonnaies, sont souvent déductibles d'impôts également.

Opérations de minage et de validation

Les mineurs et les validateurs, qui confirment les transactions et maintiennent les réseaux blockchain, ont généralement leurs opérations considérées comme des activités commerciales, ce qui permet des dépenses déductibles supplémentaires.

Les coûts d'électricité et d'équipement peuvent être déduits pour réduire le revenu imposable, conformément aux réglementations fiscales. L'amortissement des rigs de minage et des équipements informatiques utilisés dans les opérations peut être déduit chaque année à mesure que l'équipement s'use avec le temps. L'accès à Internet, les systèmes de refroidissement et les coûts de maintenance générale nécessaires au fonctionnement des opérations peuvent également être considérés comme des dépenses déductibles.

Déductions d'entreprise

Les entreprises qui utilisent des crypto-monnaies dans le cadre de leurs opérations ont accès à des déductions liées aux affaires. Les outils de marketing et de gestion, y compris les campagnes publicitaires, les outils d'analyse et les bots d'automatisation directement liés aux activités de trading, peuvent être déclarés comme déductibles. Les frais juridiques et de conseil, y compris l'argent dépensé pour les licences, la conformité et les services professionnels liés aux activités génératrices de revenus, sont également couramment déductibles.

Les autorités fiscales exigent des preuves documentées, telles que des reçus et des factures, pour soutenir toutes les demandes de déduction.

Gains, pertes et amortissements en capital

La plupart des pays classifient les cryptomonnaies comme des actifs de capital, similaires aux actions et aux biens. Des événements imposables se produisent lorsque la cryptomonnaie est achetée, vendue ou échangée contre un autre actif ou une monnaie fiduciaire. La différence entre le prix d'achat et le prix de vente détermine si un gain ou une perte en capital a eu lieu.

Les autorités fiscales permettent aux contribuables d'utiliser des pertes pour compenser des gains, réduisant ainsi le revenu imposable grâce à des amortissements. Cela permet aux contribuables de payer des impôts sur le bénéfice net plutôt que sur le revenu total. Par exemple, une perte de 3 500 $ d'un investissement en Ethereum peut compenser un profit de 7 500 $ d'une transaction en Bitcoin, résultant en un revenu imposable de 4 000 $.

Stratégies de récolte de pertes fiscales

La récolte de pertes fiscales consiste à vendre des actifs numériques qui ont diminué en valeur pour compenser les profits d'autres actifs. La stratégie nécessite que les contribuables examinent leurs portefeuilles, identifient les actifs se négociant en dessous du prix d'achat et vendent ces jetons avant la fin de l'année fiscale pour réaliser des pertes. Les pertes réalisées peuvent ensuite compenser les gains imposables des actifs rentables.

La règle de la vente à perte, qui empêche les investisseurs de revendiquer une perte fiscale s'ils rachètent le même actif dans un court laps de temps après la vente, varie selon la juridiction. Au Royaume-Uni, la période de vente à perte est de 30 jours, ce qui oblige les contribuables à attendre au moins 30 jours après la vente avant de racheter pour revendiquer la perte en tant que déduction. Aux États-Unis, les contribuables en crypto-monnaie sont actuellement exemptés de la règle de la vente à perte, ce qui permet un rachat immédiat après la vente.

Stratégies supplémentaires de réduction d'impôt

Les autorités fiscales de plusieurs juridictions offrent des taux d'imposition réduits pour les actifs détenus à long terme, généralement définis comme étant détenus pendant plus de 12 mois. Aux États-Unis, les actifs détenus pendant plus d'un an sont éligibles aux taux d'imposition des gains en capital à long terme, qui varient en fonction du niveau de revenu. Des règles similaires s'appliquent au Royaume-Uni et dans d'autres pays européens.

Faire des dons d'actifs cryptographiques à des organismes de bienfaisance enregistrés peut réduire les obligations fiscales, car les autorités fiscales permettent aux contribuables de déduire l'actif donné à sa juste valeur marchande, le considérant comme un transfert non imposable.

Les prêts en cryptomonnaie, qui permettent aux utilisateurs d'emprunter de l'argent en utilisant des actifs crypto comme garantie, permettent aux contribuables d'éviter de vendre des actifs et de déclencher des événements imposables. Cependant, ces prêts comportent des risques de liquidation si la valeur des actifs tombe en dessous de certains seuils.

Calcul et documentation

Le calcul des déductions fiscales sur les cryptomonnaies nécessite d'identifier quelles activités génèrent des revenus imposables, telles que le trading, le minage et les opérations commerciales. Les contribuables doivent ensuite énumérer les dépenses directement liées à ces activités, y compris les coûts d'électricité, les frais de trading et les frais de gaz, afin de déterminer les montants déductibles totaux.

Le logiciel de fiscalité des crypto-monnaies peut automatiser les calculs des gains et des pertes tout en identifiant les dépenses déductibles et les opportunités de harvesting des pertes fiscales. Ces outils peuvent générer des rapports fiscaux pour différentes agences fiscales et gérer des activités complexes, y compris la finance décentralisée (DeFi), les jetons non fongibles (NFTs), le staking et les transactions inter-chaînes.

Les professionnels de la fiscalité recommandent de conserver les reçus pour chaque transaction en cryptocurrency, car une documentation est requise pour valider les demandes de déduction et de perte. Les dépenses liées à l'acquisition, à la gestion ou à la protection des cryptocurrencies peuvent être considérées comme des déductions fiscales, y compris les frais de trading, les frais de réseau et les abonnements à des logiciels fiscaux pour crypto.

Les pertes en capital réalisées peuvent compenser les gains en capital pour réduire le revenu imposable, sous réserve des règles spécifiques à la juridiction, y compris les réglementations sur les ventes fictives. Les frais de gaz ou de transaction payés lors des échanges ou des transferts sont déductibles s'ils sont directement liés aux activités imposables.

Les professionnels de la fiscalité recommandent d'utiliser des outils fiscaux crypto ou de consulter des professionnels agréés pour obtenir de l'aide concernant des situations fiscales complexes.