مجال العملات الرقمية ضريبة الخصم: الرسوم، الخسائر، وتكاليف التعدين مشروحة

يمكن لمستخدمي مجال العملات الرقمية تقليص فواتير الضرائب من خلال خصم الرسوم والأدوات والتكاليف التشغيلية المؤهلة، وجني الخسائر بشكل استراتيجي، واستخدام الاستحقاقات الطويلة الأمد والتبرعات لتقليل المكاسب الخاضعة للضريبة، وذلك وفقًا لقواعد الاختصاص ومتطلبات الوثائق.

ملخص

• يمكن للمتداولين الأفراد خصم رسوم التداول والغاز والتحويل بالإضافة إلى تكاليف برامج الضرائب والمحفظة، والنصائح المهنية، وأدوات الأمان المستخدمة لإدارة مجال العملات الرقمية.
• يمكن لعمال المناجم، والمحققين، وأعمال العملات الرقمية غالبًا خصم تكاليف الكهرباء، والمعدات، والاستهلاك، والإنترنت، والتبريد، والتسويق، والقانونية، والامتثال المرتبطة بأنشطة توليد الدخل.
• يمكن أن تعوض خسائر رأس المال المكاسب، بينما تساعد استراتيجيات مثل جني خسائر الضرائب، والاحتفاظ على المدى الطويل، والتبرعات الخيرية، والقروض المضمونة في تحسين نتائج ضرائب العملات الرقمية ضمن القوانين المحلية.

يواجه مستخدمو مجال العملات الرقمية التزامات ضريبية على الأرباح المكتسبة من أنشطة الأصول الرقمية، حيث تقدم السلطات الضريبية خصومات متنوعة يمكن أن تقلل من إجمالي الالتزام الضريبي، وفقًا للتشريعات الضريبية في الولايات القضائية الرئيسية.

تسمح السلطات الضريبية لدافعي الضرائب بخصم بعض النفقات المتعلقة بإدارة أو كسب الأصول الرقمية من دخلهم الخاضع للضريبة، وفقًا للإرشادات الصادرة عن دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) في الولايات المتحدة ووزارة الإيرادات والجمارك (HMRC) في المملكة المتحدة. تصنف كلا الوكالتين العملات الرقمية كأصول أو أسهم، مما يجعل النفقات المتعلقة بالحصول على مثل هذه الأصول أو حمايتها قابلة للخصم.

تختلف الخصومات المتاحة بناءً على أنشطة دافعي الضرائب في مجال العملات الرقمية، حيث تنطبق فئات مختلفة على المعدنين، والمحققين، والمتداولين، والمستثمرين، والشركات.

الخصومات للتجار والمستثمرين الأفراد

يمكن للمكلفين الأفراد الذين يشترون ويبيعون ويحتفظون بالأصول الرقمية للاستخدام الشخصي أن يخصموا عادةً رسوم المعاملات، بما في ذلك التكاليف المرتبطة بشراء وبيع وتبادل ونقل أصول العملات الرقمية على البورصات والمحافظ الشخصية والتطبيقات اللامركزية، وفقًا لإرشادات الضرائب. تشمل هذه الرسوم رسوم الغاز على شبكات البلوكشين ورسوم التداول.

قد تؤهل تكاليف الاشتراك في برامج تتبع المحافظ أو الأدوات التي تتعقب أنشطة العملات الرقمية للحفاظ على السجلات أو حساب الأرباح والخسائر كنفقات قابلة للخصم. تشمل الأمثلة برامج الضرائب الخاصة بالعملات الرقمية مثل Koinly و CoinTracker.

يمكن أن تؤهل الخدمات المهنية، بما في ذلك الرسوم المدفوعة للمحاسبين ومستشاري الضرائب للتعامل مع ضرائب العملات الرقمية، كخصومات. كما أن تكاليف الأمان، مثل المحافظ الصلبة أو الخدمات مثل النسخ الاحتياطي المشفر والتدقيق المستخدمة لحماية العملات الرقمية، غالبًا ما تكون قابلة للخصم الضريبي أيضًا.

عمليات التعدين والتحقق

يتم عادةً اعتبار عمليات عمال المناجم والمدققين، الذين يؤكدون المعاملات ويحافظون على شبكات البلوكتشين، كنشاطات تجارية، مما يسمح بوجود مصاريف قابلة للخصم إضافية.

يمكن خصم تكاليف الكهرباء والمعدات لتقليل الدخل الخاضع للضريبة، وفقًا للوائح الضريبية. يمكن خصم استهلاك معدات التعدين ومعدات الحوسبة المستخدمة في العمليات سنويًا مع تآكل المعدات بمرور الوقت. قد تؤهل أيضًا تكاليف الوصول إلى الإنترنت وأنظمة التبريد والصيانة العامة اللازمة لتشغيل العمليات كنفقات قابلة للخصم.

خصومات الأعمال

الشركات التي تستخدم مجال العملات الرقمية كجزء من عملياتها لديها إمكانية الوصول إلى الخصومات المتعلقة بالأعمال. يمكن الإبلاغ عن أدوات التسويق والإدارة، بما في ذلك حملات الإعلان، وأدوات التحليل، والروبوتات الآلية المرتبطة مباشرة بأنشطة التداول، كخصومات. كما أن التكاليف القانونية والاستشارية، بما في ذلك الأموال التي تم إنفاقها على التراخيص، والامتثال، والخدمات المهنية المتعلقة بالأنشطة المدرة للدخل، غالباً ما تكون قابلة للخصم كذلك.

تتطلب السلطات الضريبية أدلة موثقة، مثل الإيصالات والفواتير، لدعم جميع مطالبات الخصم.

مكاسب رأس المال والخسائر والخصومات

تقوم معظم البلدان بتصنيف العملات الرقمية كأصول رأسمالية، مشابهة للأسهم والعقارات. تحدث الأحداث الخاضعة للضريبة عندما يتم شراء العملات الرقمية أو بيعها أو مبادلتها بأصل آخر أو عملة Fiat. الفرق بين سعر الشراء وسعر البيع يحدد ما إذا كان قد حدث ربح رأسمالي أو خسارة رأسمالية.

تسمح السلطات الضريبية للمكلفين باستخدام الخسائر لتعويض الأرباح، مما يقلل من الدخل الخاضع للضريبة من خلال الخصومات. وهذا يسمح للمكلفين بدفع الضرائب على الربح الصافي بدلاً من إجمالي الأرباح. على سبيل المثال، يمكن أن تعوض خسارة قدرها 3,500 دولار من استثمار في Ethereum ربحًا قدره 7,500 دولار من صفقة Bitcoin، مما ينتج عنه دخل خاضع للضريبة قدره 4,000 دولار.

استراتيجيات حصاد خسائر الضرائب

تنطوي عملية حصاد خسائر الضرائب على بيع الأصول الرقمية التي انخفضت قيمتها لتعويض الأرباح من أصول أخرى. تتطلب هذه الاستراتيجية من دافعي الضرائب مراجعة محافظهم، وتحديد الأصول التي تتداول تحت سعر الشراء، وبيع هذه الرموز قبل نهاية السنة الضريبية لتحقيق الخسائر. يمكن أن تعوض الخسائر المحققة بعد ذلك المكاسب الخاضعة للضريبة من الأصول المربحة.

تختلف قاعدة بيع الغسيل، التي تمنع المستثمرين من المطالبة بخسارة ضريبية إذا أعادوا شراء نفس الأصل خلال فترة قصيرة بعد البيع، حسب الولاية القضائية. في المملكة المتحدة، فترة بيع الغسيل هي 30 يومًا، مما يتطلب من دافعي الضرائب الانتظار لمدة 30 يومًا على الأقل بعد البيع قبل إعادة الشراء للمطالبة بالخسارة كخصم. في الولايات المتحدة، يتم إعفاء دافعي الضرائب في مجال العملات الرقمية حاليًا من قاعدة بيع الغسيل، مما يسمح بإعادة الشراء الفوري بعد البيع.

استراتيجيات إضافية لتقليل الضرائب

تقدم السلطات الضريبية في عدة ولايات قضائية معدلات ضريبية منخفضة للأصول المحتفظ بها على المدى الطويل، والتي تُعرف عادةً بأنها تتجاوز 12 شهرًا. في الولايات المتحدة، تؤهل الأصول المحتفظ بها لأكثر من عام واحد لمعدلات مكاسب رأس المال على المدى الطويل، والتي تختلف بناءً على مستوى الدخل. تنطبق قواعد مشابهة في المملكة المتحدة ودول أوروبية أخرى.

يمكن أن يؤدي التبرع بأصول العملات الرقمية إلى الجمعيات الخيرية المسجلة إلى تقليل الالتزامات الضريبية، حيث تسمح السلطات الضريبية للمكلفين بخصم الأصل المتبرع به بالقيمة السوقية العادلة، معاملةً إياه على أنه تحويل غير خاضع للضريبة.

تتيح قروض العملات الرقمية، التي تسمح للمستخدمين بالاقتراض باستخدام أصول العملات الرقمية كضمان، للمكلفين تجنب بيع الأصول وت triggering الأحداث الخاضعة للضريبة. ومع ذلك، فإن هذه القروض تحمل مخاطر التصفية إذا انخفضت قيم الأصول دون حدود معينة.

الحساب والتوثيق

يتطلب حساب خصومات الضرائب على العملات الرقمية تحديد الأنشطة التي تولد دخلاً خاضعاً للضريبة، مثل التداول، والتعدين، وعمليات الأعمال. يجب على دافعي الضرائب بعد ذلك إدراج النفقات المرتبطة مباشرة بتلك الأنشطة، بما في ذلك تكاليف الكهرباء، ورسوم التداول، ورسوم الغاز، لتحديد المبالغ القابلة للخصم الإجمالية.

يمكن لبرامج الضرائب الخاصة بمجال العملات الرقمية أن تعمل على أتمتة حسابات الأرباح والخسائر مع تحديد المصاريف القابلة للخصم وفرص حصاد خسائر الضرائب. يمكن لهذه الأدوات إنشاء تقارير ضريبية لمختلف الوكالات الضريبية والتعامل مع الأنشطة المعقدة بما في ذلك التمويل اللامركزي (DeFi)، الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs)، الاستحقاق، والمعاملات عبر الشبكات.

ينصح المتخصصون في الضرائب بالاحتفاظ بإيصالات لكل معاملة بالعملات الرقمية، حيث إن الوثائق مطلوبة للتحقق من مطالبات الخصم والمصروفات. قد تؤهل النفقات المتعلقة بكسب أو إدارة أو حماية العملات الرقمية كخصومات ضريبية، بما في ذلك رسوم التداول، ورسوم الشبكة، واشتراكات برامج الضرائب الخاصة بالعملات الرقمية.

يمكن أن تعوض الخسائر الرأسمالية المحققة المكاسب الرأسمالية لتقليل الدخل الخاضع للضريبة، وذلك وفقًا لقواعد محددة حسب الولاية القضائية، بما في ذلك لوائح بيع الغسيل. تُعتبر رسوم الغاز أو رسوم المعاملات المدفوعة أثناء المبادلات أو التحويلات قابلة للخصم إذا كانت مرتبطة مباشرة بالأنشطة الخاضعة للضريبة.

ينصح المحترفون في الضرائب باستخدام أدوات ضريبة العملات الرقمية أو استشارة محترفين مرخصين للحصول على المساعدة في الحالات الضريبية المعقدة.