الضرائب على العملات الرقمية في الدنمارك: دليل شامل لعام 2025

في الدنمارك، تخضع معاملات العملات المشفرة للضرائب. اعتبارًا من التحديثات الأخيرة في عام 2025، قامت الحكومة الدنماركية بتنفيذ لوائح ضريبية محددة تحكم التداول، والتعدين، والاستخدام العام للعملات المشفرة. هذه القواعد تلزم الأفراد والشركات المشاركين في أنشطة العملات المشفرة بدفع الضرائب على مكاسبهم وأرباحهم.

فهم لوائح الضرائب على العملات الرقمية في الدنمارك: لماذا هي مهمة

بالنسبة للمستثمرين والمتداولين والمستخدمين في الدنمارك، فإن فهم الآثار الضريبية للعملات المشفرة أمر بالغ الأهمية لضمان الامتثال للقوانين المحلية وتحسين الاستراتيجيات المالية. إن الطبيعة الديناميكية لسوق العملات المشفرة، إلى جانب المشهد التنظيمي المتطور، يجعل من الضروري للذين يشاركون في هذا القطاع البقاء على اطلاع بشأن الالتزامات الضريبية الحالية لتجنب العقوبات القانونية وتعظيم العوائد.

أمثلة من العالم الحقيقي ورؤى محدثة لعام 2025

ضريبة الأرباح الرأسمالية على العملات المشفرة

في الدنمارك، تُصنف الأرباح من معاملات العملات المشفرة كدخل من مصادر أخرى وتخضع لضريبة مكاسب رأس المال. اعتبارًا من عام 2025، تم تحديد معدل الضريبة على مكاسب رأس المال من العملات المشفرة بنسبة 42%. ينطبق ذلك على جميع المقيمين الذين يشترون ويبيعون العملات المشفرة، حيث يحدث الحدث الخاضع للضريبة في وقت بيع العملة المشفرة وتحقيق الربح.

مثال حساب الضريبة

اعتبر مقيمًا دنماركيًا يشتري بيتكوين بمبلغ 50,000 كرونة دنماركية ثم يبيعه بمبلغ 75,000 كرونة دنماركية. ستكون الزيادة الرأسمالية 25,000 كرونة دنماركية. سيكون الضريبة المستحقة على هذه الزيادة 10,500 كرونة دنماركية ( بنسبة 42% من 25,000 كرونة دنماركية). من الضروري أن يحتفظ دافعو الضرائب بسجلات دقيقة لمعاملاتهم، بما في ذلك أسعار الشراء والبيع، لحساب وإبلاغ مكاسبهم بدقة.

أنشطة التعدين والتخزين

تعتبر أنشطة تعدين العملات المشفرة والتخزين أيضًا خاضعة للضريبة في الدنمارك. يتم اعتبار الدخل من التعدين كدخل من أنشطة مستقلة، ويجب على الأفراد إعلان هذا الدخل سنويًا. تعتمد نسبة الضريبة على الدخل من التعدين على مستوى الدخل الإجمالي ولكنها تتبع عمومًا معدلات الضريبة التقدمية المطبقة على الأفراد العاملين لحسابهم الخاص.

تطبيق عملي: اعتبارات ضريبة القيمة المضافة

وفقًا لحكم محكمة العدل الأوروبية، التي تلتزم بها الدنمارك، فإن المعاملات التي تشمل تبادل العملة التقليدية مقابل العملات المشفرة ( والعكس ) معفاة من ضريبة القيمة المضافة. ومع ذلك، إذا تم استخدام العملة المشفرة كوسيلة للدفع مقابل السلع والخدمات، فقد لا تزال ضريبة القيمة المضافة تنطبق على السلع أو الخدمات المشتراة، اعتمادًا على طبيعة المعاملة.

البيانات والإحصائيات

وفقًا للبيانات من وكالة الضرائب الدنماركية (Skattestyrelsen)، زاد عدد المتداولين المسجلين في العملات الرقمية في الدنمارك بنسبة 30% من 2023 إلى 2025. تعكس هذه الزيادة الاهتمام المتزايد والمشاركة في سوق العملات الرقمية في الدنمارك. بالإضافة إلى ذلك، شهدت الإيرادات الضريبية من الأنشطة المتعلقة بالعملات الرقمية زيادة متناسبة، مما يشير إلى ارتفاع الامتثال والوعي بين مستخدمي العملات الرقمية بشأن التزاماتهم الضريبية.

النقاط الرئيسية التي يجب تذكرها

في الختام، وضعت الدنمارك قواعد ضريبية واضحة للعملات المشفرة، بما في ذلك ضريبة الأرباح الرأسمالية على أرباح التداول وضريبة الدخل على أنشطة التعدين والتخزين. من الضروري أن يفهم الأفراد والشركات المشاركة في معاملات العملات المشفرة في الدنمارك هذه الالتزامات الضريبية والامتثال لها لتجنب العقوبات وتحسين نتائجهم المالية. إن إعفاء ضريبة القيمة المضافة على تبادل العملات المشفرة، لكن تطبيقها على السلع والخدمات المشتراة بالعملات المشفرة، يضيف طبقة إضافية من الاعتبار لأولئك الذين يستخدمون العملات المشفرة في المعاملات اليومية.

يوصى بالبقاء على اطلاع واستشارة المتخصصين في الضرائب للتنقل بفعالية في تعقيدات ضريبة العملات المشفرة في الدنمارك. تشمل النقاط الرئيسية ضرورة الاحتفاظ بسجلات مفصلة للمعاملات، وفهم الآثار الضريبية المحددة للأنشطة المختلفة للعملات المشفرة، وأهمية البقاء على اطلاع بأي تغييرات في اللوائح الضريبية مع استمرار تطور مشهد العملات المشفرة.