الامتثال الضريبي في سوق العملات الرقمية أصبح أكثر أهمية

إن النمو المزدهر لسوق العملات الرقمية مصحوبًا بمخاطر الامتثال الضريبي المتزايدة. في أبريل 2024، تم القبض على روجر فير المعروف بـ"يسوع البيتكوين" في إسبانيا بتهمة التهرب الضريبي بقيمة 48 مليون دولار، وقد أثار هذا الحدث اهتمامًا واسعًا في الصناعة، مما يبرز أيضًا أن صناعة التشفير أصبحت تولي أهمية متزايدة للامتثال الضريبي.

في الآونة الأخيرة، مع تجاوز سعر البيتكوين علامة مئة ألف دولار، شهدت قضية روجر فير تطورات جديدة. قدم فريقه القانوني في 4 ديسمبر 2024 طلبًا إلى المحكمة لرفض الاتهامات الموجهة إليه بالتهرب الضريبي. حاليًا، لا يزال روجر فير ينتظر قرار التسليم من الولايات المتحدة في إسبانيا. ستستعرض هذه المقالة خلفية هذه القضية، وتقدم نصائح الامتثال بشأن المخاطر الضريبية ذات الصلة.

1. مراجعة قضية روجر فير

1.1 خلفية روجر فير

روجر فير، وُلد في عام 1979 في وادي السيليكون بالولايات المتحدة، هو ليبرالي معروف وفوضوي. أسس شركة Memory Dealers خلال فترة دراسته في الجامعة، والتي تركز على إعادة بيع قطع الكمبيوتر. بفضل بصيرته التجارية الحادة، حقق فير أول مليون دولار له في سن الرابعة والعشرين.

في عام 2011، بدأ فير الدخول في مجال البيتكوين، وأعلن أن شركته تقبل مدفوعات البيتكوين، لتصبح أول شركة في العالم تدعم تداول البيتكوين. منذ ذلك الحين، واصل فير شراء واستلام البيتكوين بكميات كبيرة من خلال قنوات شخصية وشركات، وشغل عدة مناصب مهمة، بما في ذلك الرئيس التنفيذي لموقع معروف للعملات الرقمية ومؤسس إحدى جمعيات البيتكوين. لقد دعا بنشاط إلى تطبيق البيتكوين وقيمته، مما ساهم بشكل كبير في انتشاره المبكر، وبالتالي حصل على تأثير كبير في دائرة الأصول الرقمية، ولقب بـ "يسوع البيتكوين".

1.2 اتهامات مصلحة الضرائب الأمريكية

في عام 2014، حصل Ver على جنسية سانت كيتس ونيفيس، ثم تخلى عن الجنسية الأمريكية. وفقًا لقانون الضرائب الأمريكي، يتعين على الأفراد الذين يتخلون عن الجنسية الإبلاغ الكامل عن مكاسب رأس المال من أصولهم العالمية، بما في ذلك حيازاتهم من البيتكوين والقيمة السوقية العادلة. ترى دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية أن Ver قد أخفى وقلل من قيمة أصوله الشخصية قبل التخلي عن الجنسية، وبعد التخلي عنها، حصل وبيع حوالي 70,000 بيتكوين من شركة تسيطر عليها داخل الولايات المتحدة، مما حقق ربحًا يقارب 240 مليون دولار، مما مكنه من التهرب من دفع ضرائب مستحقة لا تقل عن 48 مليون دولار.

تشمل اتهامات مصلحة الضرائب الأمريكية جوانب رئيسية:

1. Ver لم يمتثل لقوانين ضريبة الخروج. عند التخلي عن الجنسية الأمريكية، تم تقليل عدد البيتكوين الفعلي الذي تمتلكه Ver والشركات التي تسيطر عليها، مما أخفى تفاصيل المعاملات ذات الصلة وتجنب الالتزام الضريبي لهذا الجزء.

2. Ver انتهك التزامه الضريبي كمقيم غير أمريكي. على الرغم من أن Ver قد تنازل عن الجنسية الأمريكية، إلا أن شركته لا تزال مقرها في الولايات المتحدة، حيث قام Ver في عام 2017 بنقل البيتكوين الذي تملكه شركة داخل الولايات المتحدة إلى اسمه وبيعه، مما حقق دخلاً ضخماً ولم يبلغ الحكومة الأمريكية، وبالتالي هرب من الالتزام الضريبي المناسب.